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美邦服飾(002269)公告正文

來源:網絡整理 作者:采集俠 人氣: 發布時間:2019-06-28
摘要:提供美邦服飾(002269)的股票行情,股票大單,資金流向,F10資料,公司新聞,公司公告,財務數據,股票博客,股票論壇等

股票簡稱:美邦服飾   股票代碼:002269  
                  上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




上海美特斯邦威服飾股份有限公司

      2018 年半年度報告




          2018 年 08 月




                                                                    1
                                    上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




                   第一節 重要提示、目錄和釋義


    公司董事會、監事會及董事、監事、高級管理人員保證半年度報告內容的

真實、準確、完整,不存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏,并承擔個別和

連帶的法律責任。

    公司負責人胡佳佳、主管會計工作負責人田芳及會計機構負責人(會計主管

人員)曾煥濱聲明:保證本半年度報告中財務報告的真實、準確、完整。

    所有董事均已出席了審議本報告的董事會會議。

    本報告中涉及的未來計劃等前瞻性陳述并不構成對投資者的實質承諾,敬

請投資者注意投資風險。

    本公司在日常經營中面臨宏觀經濟波動、行業競爭加劇及經營模式轉型等

潛在風險,具體詳情請投資者關注報告中公司面臨的風險和應對措施章節。

    公司計劃不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。




                                                                                      2
                                                                           上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




                                                                  目錄




第一節 重要提示、目錄和釋義........................................................................................................ 2

第二節 公司簡介和主要財務指標.................................................................................................... 6

第三節 公司業務概要........................................................................................................................ 9

第四節 經營情況討論與分析.......................................................................................................... 12

第五節 重要事項.............................................................................................................................. 20

第六節 股份變動及股東情況.......................................................................................................... 25

第七節 優先股相關情況.................................................................................................................. 30

第八節 董事、監事、高級管理人員情況...................................................................................... 31

第九節 公司債相關情況.................................................................................................................. 33

第十節 財務報告.............................................................................................................................. 36

第十一節 備查文件目錄................................................................................................................ 120




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                                  釋義


                釋義項     指                              釋義內容

美邦服飾、本公司、本集團   指   上海美特斯邦威服飾股份有限公司

華服投資                   指   上海華服投資有限公司

上海企發                   指   上海美特斯邦威企業發展有限公司

上海銷售                   指   上海美特斯邦威服飾銷售有限公司

成都美邦                   指   成都美特斯邦威服飾有限公司

沈陽美邦                   指   沈陽美特斯邦威服飾有限公司

天津美邦                   指   天津美特斯邦威服飾有限公司

濟南美邦                   指   濟南美特斯邦威服飾有限公司

福州美邦                   指   福州美特斯邦威服飾有限公司

昆明美邦                   指   昆明美特斯邦威服飾有限責任公司

哈爾濱美邦                 指   哈爾濱美特斯邦威服飾有限公司

南昌美邦                   指   南昌美特斯邦威服飾有限公司

西安美邦                   指   西安美特斯邦威服飾有限公司

杭州美邦                   指   杭州美特斯邦威服飾有限公司

北京美邦                   指   北京美特斯邦威服飾有限公司

上海庫升                   指   上海庫升服飾有限公司

上海模共                   指   上海模共實業有限公司

丹東貿邦                   指   丹東市貿邦商貿有限公司

沈陽貿邦                   指   沈陽貿邦服飾商貿有限公司

重慶美邦                   指   重慶美特斯邦威服飾有限公司

廣州美邦                   指   廣州美特斯邦威服裝有限公司

寧波美邦                   指   寧波美特斯邦威服飾有限公司

溫州美邦                   指   溫州美特斯邦威服飾有限公司

南京美邦                   指   南京美特斯邦威服飾有限公司

武漢美邦                   指   武漢美特斯邦威服飾有限公司

廣西美邦                   指   廣西美特斯邦威服飾有限責任公司

長春美邦                   指   長春美特斯邦威服飾有限公司

蘭州美邦                   指   蘭州美特斯邦威服飾有限公司

深圳美邦                   指   深圳美特斯邦威服飾有限公司


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上海米安斯迪   指   上海米安斯迪服飾有限公司

蘇州美邦       指   蘇州美特斯邦威服飾有限公司

上海邦購       指   上海邦購信息科技有限公司

合肥美邦       指   合肥美特斯邦威服飾有限公司

上海霓尚       指   上海霓尚服飾有限公司

烏魯木齊美邦   指   烏魯木齊美特斯邦威服飾有限公司

華邦科創       指   上海華邦科創信息科技有限公司

祺格服飾       指   上海祺格服飾有限公司

上海邦彤       指   上海邦彤實業有限公司

西寧美邦       指   西寧美特斯邦威服飾有限責任公司

貴陽美邦       指   貴陽美特斯邦威服飾有限責任公司

鄭州美邦       指   鄭州美特斯邦威服飾有限公司

石家莊美邦     指   石家莊美特斯邦威服飾有限公司

太原美邦       指   太原美特斯邦威服飾有限公司

內蒙古美邦     指   內蒙古美特斯邦威服飾有限公司

美潮貿易       指   上海美潮國際貿易有限公司

安永華明       指   安永華明會計師事務所(特殊普通合伙)

華瑞銀行       指   上海華瑞銀行股份有限公司




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                                                           上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




                           第二節 公司簡介和主要財務指標

一、公司簡介

股票簡稱                 美邦服飾                                股票代碼              002269

股票上市證券交易所       深圳證券交易所

公司的中文名稱           上海美特斯邦威服飾股份有限公司

公司的中文簡稱(如有)   美邦服飾

公司的外文名稱(如有)   Shanghai Metersbonwe Fashion&Accessories Co.,Ltd

公司的外文名稱縮寫(如有)Metersbonwe

公司的法定代表人         胡佳佳


二、聯系人和聯系方式

                                                    董事會秘書                         證券事務代表

姓名                                 胡周斌                                 姚琰

                                     中國(上海)自由貿易試驗區康橋東路 中國(上海)自由貿易試驗區康橋東路
聯系地址
                                     800 號                                 800 號

電話                                 021-38119999                           021-38119999

傳真                                 021-68183939                           021-68183939

電子信箱                             Corporate@metersbonwe.com              Corporate@metersbonwe.com


三、其他情況

1、公司聯系方式

公司注冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱在報告期是否變化
□ 適用 √ 不適用
公司注冊地址,公司辦公地址及其郵政編碼,公司網址、電子信箱報告期無變化,具體可參見 2017 年年報。


2、信息披露及備置地點

信息披露及備置地點在報告期是否變化
□ 適用 √ 不適用
公司選定的信息披露報紙的名稱,登載半年度報告的中國證監會指定網站的網址,公司半年度報告備置地報告期無變化,具
體可參見 2017 年年報。




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                                                           上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


四、主要會計數據和財務指標

公司是否需追溯調整或重述以前年度會計數據
□ 是 √ 否

                                            本報告期                  上年同期             本報告期比上年同期增減

營業收入(元)                               3,938,056,300.00          2,896,390,173.00                    35.96%

歸屬于上市公司股東的凈利潤(元)                53,114,425.00            -44,750,021.00                    218.69%

歸屬于上市公司股東的扣除非經常性損
                                                40,603,119.00            -51,945,338.00                    178.17%
益的凈利潤(元)

經營活動產生的現金流量凈額(元)                14,812,167.00            -88,705,293.00                    116.70%

基本每股收益(元/股)                                     0.02                    -0.02                    200.00%

稀釋每股收益(元/股)                                     0.02                    -0.02                    200.00%

加權平均凈資產收益率                                     2.00%                   -1.00%                    300.00%

                                                                                           本報告期末比上年度末增
                                           本報告期末                 上年度末
                                                                                                     減

總資產(元)                                 6,366,432,914.00          6,615,617,344.00                     -3.77%

歸屬于上市公司股東的凈資產(元)             2,891,414,011.00          2,837,339,163.00                     1.91%


五、境內外會計準則下會計數據差異

1、同時按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在按照國際會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。


2、同時按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在按照境外會計準則與按照中國會計準則披露的財務報告中凈利潤和凈資產差異情況。


六、非經常性損益項目及金額

√ 適用 □ 不適用
                                                                                                           單位:元

                        項目                                         金額                           說明

非流動資產處置損益(包括已計提資產減值準備的沖銷部分)                        -24,846.00

計入當期損益的政府補助(與企業業務密切相關,按照國家統
                                                                            3,956,893.00
一標準定額或定量享受的政府補助除外)

單獨進行減值測試的應收款項減值準備轉回                                      6,632,222.00



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除上述各項之外的其他營業外收入和支出                                       1,957,541.00

減:所得稅影響額                                                             10,504.00

合計                                                                      12,511,306.00          --

對公司根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義界定的非經常性損益項目,以及把《公
開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》中列舉的非經常性損益項目界定為經常性損益的項目,應
說明原因
□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在將根據《公開發行證券的公司信息披露解釋性公告第 1 號——非經常性損益》定義、列舉的非經常性損益
項目界定為經常性損益的項目的情形。




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                                       第三節 公司業務概要

一、報告期內公司從事的主要業務

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

公司采用產品自主設計、生產外包、直營銷售與特許加盟相結合的經營模式,致力于品牌建設與推廣、營銷網絡建設和供應
鏈管理,組織旗下Metersbonwe、ME&CITY、Moomoo、ME&CITY KIDS、CH'IN祺等品牌時尚休閑服飾產品的設計、生產
和銷售,并通過線下店鋪渠道和互聯網電子商務平臺開展自有品牌的推廣和相關時尚休閑商品的銷售。


二、主要資產重大變化情況

1、主要資產重大變化情況


               主要資產                                           重大變化說明


股權資產                             較期初增長 5%,主要是由于聯營企業華瑞銀行確認投資收益所致。

固定資產                             較期初增長 2%,主要是由于報告期內公司部分對外出租的自有物業轉為自用所致。

無形資產                             較期初增長 1%,主要是由于報告期內公司部分對外出租的自有物業轉為自用所致。

在建工程                             較期初增長 87%,主要是由于報告期內總部園區展廳改造支出增加所致。

貨幣資金                             較期初下降 34%,主要是由于報告期內用于新開店鋪的投資性支出增加所致。

應收賬款                             較期初增長 88%,主要是由于報告期內信用賒銷金額增加所致。

預付賬款                             較期初增長 30%,主要是由于報告期內預付貨品采購款項增加所致。

                                     較期初下降 44%,主要是由于報告期內公司部分對外出租的自有物業轉為自用所
投資性房地產
                                     致。

長期待攤費用                         較期初增長 33%,主要是由于報告期內新開店鋪裝修費支出增加所致。


2、主要境外資產情況

□ 適用 √ 不適用


三、核心競爭力分析

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

     1、品牌優勢
     本公司緊密地圍繞Metersbonwe、ME&CITY、Moomoo、ME&CITY KIDS、CH'IN祺這五大品牌的定位、價值與個性,
通過產品設計、產品陳列、店鋪設計、廣告投放、簽約代言和各類營銷活動塑造品牌特性,借助目標消費群體所關注的國內
外各類公眾、時尚事件,進行高頻率、多層次的整合營銷活動,不斷提升五大品牌的品牌形象,Metersbonwe品牌不僅在市

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場調研結果中名列前茅,也同時獲得了國內及國際各類權威機構的認可,并于2006年3月獲得了國家商標局頒發的“中國馳名
商標”稱號。
    同時,本公司實現Metersbonwe品牌升級裂變,全面向風格化及品質化推進。對此,公司推出五大系列:NEWear、HYSTYL、
Nōvachic、MTEE和ASELF,繼承以往的匠心,為目標消費者提供全新消費體驗。


    2、營銷網絡優勢
   (1)營銷網絡布局優勢
    本公司直營店與加盟店營銷網絡遍布全國,其中直營店在公司營銷網絡布局戰略中發揮著重要的作用。公司通過在重點
一線城市建立銷售子公司并開設直營店的方式,有效地提升品牌的影響力和知名度,并能夠更加深入的推動管理創新和品牌
升級,從而對一線城市周邊和二、三線市場產生有力的輻射作用。公司品牌和產品形象的提升吸引了更多優質加盟商的加入,
使得公司可以借助加盟商的人力、物力和財力進行迅速的市場拓展與滲透。通過在直營店和加盟店數量和銷售面積上的合理
配比,滿足市場消費者的差異化需求的同時達到了提升銷售業績與拓展銷售渠道的有效平衡;通過直營店和加盟店在時間和
空間上的戰略性布局,覆蓋了全國大部分重點省市,并在某些地區占據了市場主導地位,為未來進一步擴大市場份額打下了
堅實的基礎。
   (2)營銷網絡管理能力優勢
   借助多年來營銷網絡建設和管理經驗,公司已發展出一套針對由直營店和加盟店所組成的混合營銷網絡的成熟管理方
法,有力地支持了公司營銷網絡的拓展與維護。在終端管理方面,直營和加盟渠道開始全面實施的終端形象升級、店鋪管理
標準化、精細化、促銷管理精細化已經取得了顯著成效。通過店鋪形象升級、新渠道的開發、標準店鋪模塊化管理、授權店
經理負責制等舉措,店鋪更時尚精致,店鋪運作與消費者需求緊密結合。在加盟商管理方面,公司在店鋪開設、日常運營、
信息系統運用、銷售培訓、信用支持、物流運輸等方面給予加盟商全方位的支持,著力培育有潛力的加盟商,全力激發加盟
商的網絡拓展熱情,注重長期戰略伙伴關系的建立。公司通過覆蓋所有直營和加盟店鋪的信息管理系統及時獲取并分析銷售
終端的情況,形成了公司優秀的營銷網絡管理能力。


   3、產品設計開發優勢
   公司的設計團隊多年來始終堅持國際化與本土化相結合,以自主培養設計師為主的原則組建設計團隊。設計團隊自建設
伊始一直保持了很好的穩定性,設計人員年齡結構分布均勻,使得設計團隊在保持年輕活力的同時也令國際化資深設計師經
驗得到了有效傳承。
     公司產品設計的最大特點在于保持了感性與理性的平衡,不僅從國際、國內的流行時尚情況、對自有品牌定位、國內
不同區域消費者對服裝款式的不同需求、競爭對手的產品設計和過往公司各類產品的銷售情況出發,也綜合考慮了供應鏈下
游各加盟商所處的各地市場和其店鋪情況的獨特性,以及對供應鏈上游供應商的生產成本控制的要求。


   4、供應鏈管理能力優勢
   經過近年努力,公司始終不斷探索并建立一條能充分適應國內休閑服裝業情況以及公司業務現狀與未來發展方向的供應
鏈和相應的供應鏈管理方法,構筑起強大的供應鏈管理能力。
   公司的供應鏈基本實現了商務流、信息流、物流和資金流的結合與同步,不斷把國際化管理的標準引入到我們供應鏈管
理中去,加快整合供應鏈資源,建立從源頭到終端一致性、標準化的管理體系。通過對直營和加盟店的差異化管理,以及各
方在硬件和軟件上的標準化,正逐步構建起一條能適應休閑服裝零售業特征的,具備對客戶需求快速反應的敏捷型供應鏈。


   5、信息管理系統優勢
   一直以來,本公司的信息化戰略與企業的發展保持著高度的融合,信息技術的運用以及信息化戰略的制定與執行均與公
司的業務深度結合。利用部分上市募集資金對信息系統進行改進,緊密圍繞公司核心業務,優化和完善公司在全國的營銷網
絡;同時改進公司信息管理系統,對日益增長的業務起到有效支持和推進作用。
   公司目前使用的同時具備標準化和針對供應鏈各方差異化的信息管理系統,建立在休閑服裝零售業整條供應鏈的基礎之
上,在數據庫和軟件應用底層完全整合;大幅度提升了公司的運營效率,增強了持續發展能力,核心競爭力亦獲得到進一步

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提高。


   6、物流系統優勢
   公司目前擁有8大區域物流中心:上海、溫州、沈陽、東莞、西安、成都、天津和武漢,主要負責所轄區域內貨物的存
放和配送,形成運行高效的三級配送體系:從工廠運送至區域物流中心,然后分揀配送至分公司倉庫,最后配送至各店鋪。
上海六灶物流中心日均可達到50萬件服飾產品的物流處理能力,大大提高了交叉轉運的運作能力,實摘果揀選模式和播種揀
選模式的兼容轉換,大幅度的提升了供應鏈物流的快速流通能力和效率,有效支持了企業的戰略發展。


   7、較強的風險管控能力
   公司深刻認識到風險管控對于企業長遠發展的重要意義,并能針對經營過程中面臨的各種風險采取相應的應對措施,體
現了較強的風險管控能力。
   公司針對可能的財務風險,一直保持穩健謹慎的財務策略,努力提升資產質量、豐富融資渠道,在銀行間市場及合作的
商業銀行均建立良好的信譽。
   經營風險方面,公司針對注重時尚活力的年輕消費者群體以大眾化的價格不斷挖掘該細分市場的不同需求。目前
Metersbonwe、ME&CITY、Moomoo、ME&CITY KIDS、CH'IN祺品牌清晰的市場定位使公司從產品開發、設計到生產、銷
售都緊緊圍繞目標消費群的需求。同時,針對服裝行業經營業績季節性波動的風險,公司主動采取了穩健經營的策略,采取
深度款挖掘、精選暢銷款式以及有效降低服飾成本等方式降低經營風險,并根據南北方溫差情況適度靈活調配貨品的貨量供
應及上市節奏。
   管理風險方面,對于直營體系,由各自分屬的銷售子公司負責管理。為充分發揮直營店在提升公司形象和支持市場拓展
戰略方面的作用,公司針對直營店制定了全方位的管理體系;對于加盟渠道,針對加盟建立與直營一樣的高效管理團隊,在
充分借鑒直營管理經驗的基礎上,幫助加盟商與直營一樣持續提高管理能力,實現可持續的發展。




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                                  第四節 經營情況討論與分析

一、概述

   報告期內,公司堅定不移地圍繞品牌升級、產品升級、渠道升級、零售升級的路徑,借力社會資源,創造互惠、共享、
共贏機制,進一步加強與多元商業伙伴的合作,推進公司品牌與產品的競爭力進一步提升。通過數字化零售運營,產品與零
售能力升級效果初步顯現,2018年1-6月公司營業收入較去年同期增長35.96%。報告期內,公司繼續深入推進渠道升級,圍
繞品牌核心競爭力,圍繞最佳的盈利模型競爭力,以及圍繞零售的可復制標準化展開,使其達到一致性。在公司品牌與產品
升級的基礎上,上半年公司新開店鋪營業面積約12萬平方米,店鋪渠道結構逐步優化,新開優質店鋪帶動銷售業績明顯增長。
同時,公司繼續加強組織能力建設,提升管理效率,保持經營規模和效益的同步提升。


二、主營業務分析

概述
       報告期內,公司實現營業收入393,805.63萬元,較上年同期增長35.96%;實現歸屬于上市公司股東的凈利潤5,311.44萬
元,同比增長218.69%。截至2018年6月30日,公司總資產為636,643.29萬元,歸屬于上市公司股東的凈資產為289,141.40萬
元。
       報告期內,公司直營零售業務與加盟批發業務的收入情況如下:
                                                                                                        單位:萬元
                                  本報告期                          上年同期                        同比增減
 主營業務收入                                390,228.09                      286,659.54                         36.13%
                   直營                      251,734.29                      190,204.14                         32.35%
                   加盟                      138,493.80                        96,455.40                        43.58%
 主營業務成本                                207,730.12                      140,739.88                         47.60%
                   直營                      125,042.69                        86,262.50                        44.96%
                   加盟                           82,687.43                    54,477.38                        51.78%
 主營業務毛利                                182,497.98                      145,919.66                         25.07%
                   直營                      126,691.61                      103,941.64                         21.89%
                   加盟                           55,806.37                    41,978.02                        32.94%
 主營業務毛利率                                     46.77%                       50.90%               下降4.13個百分點
                   直營                             50.33%                       54.65%               下降4.32個百分點
                   加盟                             40.30%                       43.52%               下降3.22個百分點


主要財務數據同比變動情況
                                                                                                               單位:元

                               本報告期                  上年同期                 同比增減                變動原因

                                                                                                   主要是由于報告期內品
營業收入                       3,938,056,300.00           2,896,390,173.00                   35.96% 牌核心競爭力提升,產
                                                                                                   品銷售數量增加所致。


                                                                                                                          12
                                                                上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


                                                                                                   主要是由于報告期內銷
營業成本                       2,095,480,304.00       1,430,974,795.00                   46.44% 售數量增加對應產品成
                                                                                                   本增長所致。

銷售費用                       1,474,580,009.00       1,207,009,300.00                   22.17%

管理費用                         121,020,717.00        125,698,300.00                     -3.72%

財務費用                          36,603,948.00            30,639,505.00                 19.47%

所得稅費用                         -8,813,236.00           -10,070,932.00                12.49%

研發投入                          76,373,307.00            77,366,840.00                  -1.28%

                                                                                                   主要是由于報告期內銷
經營活動產生的現金流
                                  14,812,167.00            -88,705,293.00               116.70% 售收入收到的現金較上
量凈額
                                                                                                   年同期增加所致。

                                                                                                   主要是由于上年同期收
                                                                                                   回已宣告未發放的全部
投資活動產生的現金流
                                 -141,353,739.00       103,031,913.00                   -237.19% 股利,及本報告期內新
量凈額
                                                                                                   開店鋪裝修投入較上年
                                                                                                   同期增加所致。

                                                                                                   主要是由于本期內借款
籌資活動產生的現金流
                                  32,686,512.00            -50,404,463.00               164.85% 收到的現金較上年同期
量凈額
                                                                                                   增加所致。

                                                                                                   主要是由于報告期內用
現金及現金等價物凈增
                                  -93,855,060.00           -36,077,843.00               -160.15% 于新開店鋪的投資性支
加額
                                                                                                   出增加所致。

公司報告期利潤構成或利潤來源發生重大變動
□ 適用 √ 不適用
公司報告期利潤構成或利潤來源沒有發生重大變動。
營業收入構成
                                                                                                                  單位:元

                                   本報告期                                 上年同期
                                                                                                           同比增減
                          金額            占營業收入比重             金額           占營業收入比重

營業收入合計           3,938,056,300.00             100%         2,896,390,173.00             100%                  35.96%

分行業

批發零售業             3,902,280,899.00            99.09%        2,866,595,360.00            98.97%                 36.13%

其他行業                 35,775,401.00              0.91%          29,794,813.00              1.03%                 20.07%

分產品

男裝                   2,159,318,708.00            54.83%        1,728,306,194.00            59.67%                 24.94%

女裝                   1,450,844,797.00            36.84%         948,771,963.00             32.76%                 52.92%

其他產品                292,117,394.00              7.42%         189,517,203.00              6.54%                 54.14%




                                                                                                                         13
                                                                  上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


其他業務                    35,775,401.00                0.91%         29,794,813.00           1.03%            20.07%

分地區

東區                     4,000,015,332.00              101.57%     2,810,782,850.00           97.04%            42.31%

西區                       541,030,004.00              13.74%         416,041,600.00          14.36%            30.04%

南區                       650,190,032.00              16.51%         490,469,104.00          16.93%            32.56%

北區                       537,023,301.00              13.64%         417,715,843.00          14.42%            28.56%

抵消                    -1,790,202,369.00              -45.46%    -1,238,619,224.00          -42.76%            44.53%

占公司營業收入或營業利潤 10%以上的行業、產品或地區情況
√ 適用 □ 不適用
                                                                                                               單位:元

                                                                          營業收入比上年 營業成本比上年 毛利率比上年同
                       營業收入             營業成本         毛利率
                                                                             同期增減       同期增減        期增減

分行業

批發零售業          3,902,280,899.00    2,077,301,193.00         46.77%           36.13%         47.60%         -4.13%

分產品

男裝                2,159,318,708.00    1,135,357,972.00         47.42%           24.94%         35.62%         -4.14%

女裝                1,450,844,797.00        777,054,551.00       46.44%           52.92%         64.75%         -3.85%

其他產品              292,117,394.00        164,888,670.00       43.55%           54.14%         67.27%         -4.44%

分地區

東區                3,949,139,100.00    2,805,656,985.00         28.96%           41.79%         51.78%         -4.67%

西區                  529,275,155.00        311,882,557.00       41.07%           31.16%         33.14%         -0.88%

南區                  646,214,098.00        415,205,575.00       35.75%           33.01%         42.34%         -4.21%

北區                  533,905,552.00        346,700,418.00       35.06%           28.18%         42.75%         -6.63%

抵消                -1,756,253,006.00   -1,802,144,342.00        -2.61%           43.42%         48.94%         -3.80%

公司主營業務數據統計口徑在報告期發生調整的情況下,公司最近 1 期按報告期末口徑調整后的主營業務數據
□ 適用 √ 不適用
相關數據同比發生變動 30%以上的原因說明
√ 適用 □ 不適用
本報告期主營業務收入較上年同期增長36.13%,主營業務成本較上年同期增長47.60%,主要是由于公司品牌核心競爭力提
升,渠道布局較上年同期有較明顯的深化發展,本期新開店鋪帶動銷售業績的增長。同時公司進一步提升產品性價比,主營
業務收入分產品數據中女裝及其他產品(主要為童裝、配飾類產品等)收入增長分別達到52.92%和54.14%,說明公司女裝
及童裝類產品市場競爭力較上年同期明顯提升。


三、非主營業務分析

√ 適用 □ 不適用
                                                                                                               單位:元


                                                                                                                     14
                                                                  上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


                           金額              占利潤總額比例                形成原因說明                   是否具有可持續性

                                                                  主要是對聯營企業上海華瑞銀行
投資收益                    24,847,437.00                56.09%                                      是
                                                                  確認的投資收益所致

                                                                  主要是本報告期計提存貨跌價所
資產減值                   177,109,444.00             399.78%                                        否
                                                                  致

                                                                  主要是本報告期違約金和罰沒收
營業外收入                   7,078,722.00                15.98%                                      否
                                                                  入所致

營業外支出                   5,121,181.00                11.56% 主要是本報告期關店損失所致           否


四、資產及負債狀況分析

1、資產構成重大變動情況

                                                                                                                     單位:元

                      本報告期末                    上年同期末

                                  占總資產                        占總資產 比重增減                重大變動說明
                    金額                          金額
                                    比例                            比例

                                                                                        主要是由于報告期內用于新開店鋪
貨幣資金        356,584,333.00       5.60%     738,632,957.00       13.25%     -7.65%
                                                                                        的投資性支出增加所致。

                                                                                        主要是由于報告期內信用賒銷金額
應收賬款        823,391,901.00      12.93%     436,802,972.00          7.84%   5.09%
                                                                                        增加所致。

                                                                                        主要是由于新開店鋪增加,貨品采購
存貨           1,923,409,954.00     30.21% 1,409,202,244.00         25.28%     4.93%
                                                                                        規模增加所致。

                                                                                        主要是由于報告期內公司部分對外
投資性房地產     62,173,433.00       0.98%     125,084,632.00          2.24%   -1.26%
                                                                                        出租的自有物業轉為自用所致。

長期股權投資    535,297,138.00       8.41%     491,365,089.00          8.82%   -0.41%

固定資產       1,452,839,666.00     22.82% 1,423,267,463.00         25.54%     -2.72%

                                                                                        主要是由于總部園區展廳改造已完
在建工程           2,928,828.00      0.05%       6,264,096.00          0.11%   -0.06%
                                                                                        工所致。

短期借款       1,210,000,000.00     19.01%     980,000,000.00       17.58%     1.43%

                                                                                        主要是由于新開店鋪增加,報告期內
預付款項        369,675,022.00       5.81%     279,545,556.00          5.02%   0.79%
                                                                                        預付貨品采購款項增加所致。

                                                                                        主要是由于公司支付的店鋪租賃押
其他應收款      196,918,425.00       3.09%     113,356,278.00          2.03%   1.06%
                                                                                        金以及代墊客戶款增加所致。

                                                                                        主要是由于公司新開店鋪增加,裝修
長期待攤費用    330,992,126.00       5.20%     245,614,009.00          4.41%   0.79%
                                                                                        費支出增加所致。

                                                                                        主要是由于公司以票據支付供應商
應付票據        359,283,858.00       5.64% 1,330,912,286.00            0.00%   5.64%
                                                                                        貨款增加所致。




                                                                                                                             15
                                                                上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


                                                                                    主要是由于報告期內貨品采購較上
應付賬款            919,022,001.00    14.44%   448,950,549.00      8.06%    6.38%
                                                                                    年同期增加所致。

                                                                                    主要由于報告期內公司季度績效獎
應付職工薪酬         88,667,788.00    1.39%    143,383,931.00      2.57%   -1.18%
                                                                                    金已發放所致。

一年內到期的非                                                                      主要是由于應付債券余額已重分類
                    265,636,434.00    4.17%              0.00      0.00%    4.17%
流動負債                                                                            到一年內到期的其他流動負債項目。

                                                                                    主要是由于應付債券余額已重分類
應付長期債券                   0.00   0.00%    265,187,298.00      4.76%   -4.76%
                                                                                    到一年內到期的其他流動負債項目。

                                                                                    主要是由于公司在聯營企業華瑞銀
其他綜合收益           1,150,428.00   0.02%         14,449.00      0.00%    0.02% 行的其他綜合收益中享有的份額增
                                                                                    加所致。

未分配利潤          -288,731,765.00   -4.54%   -81,796,455.00     -1.47%   -3.07% 主要是由于 2017 年度公司虧損所致。


2、以公允價值計量的資產和負債

□ 適用 √ 不適用


3、截至報告期末的資產權利受限情況

于2018年6月30日,賬面價值為人民幣56,097,309元的銀行存款用于綜合授信額度保證金。
于2018年6月30日,賬面價值為人民幣130,209,524元固定資產用于取得中國民生銀行上海分行借款抵押;賬面價值為人民幣
275,534,365元固定資產用于取得中國農業銀行上海南匯支行借款抵押;賬面價值為人民幣389,223,202元固定資產用于取得中
國建設銀行上海普陀分行借款抵押。
于2018年6月30日,賬面價值為人民幣16,599,730元土地使用權用于取得中國農業銀行上海南匯支行銀行借款抵押。




五、投資狀況分析

1、總體情況

□ 適用 √ 不適用


2、報告期內獲取的重大的股權投資情況

□ 適用 √ 不適用


3、報告期內正在進行的重大的非股權投資情況

□ 適用 √ 不適用


4、以公允價值計量的金融資產

□ 適用 √ 不適用


                                                                                                                     16
                                                             上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


5、證券投資情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在證券投資。


6、衍生品投資情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在衍生品投資。


7、募集資金使用情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期無募集資金使用情況。


8、非募集資金投資的重大項目情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期無非募集資金投資的重大項目。


六、重大資產和股權出售

1、出售重大資產情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未出售重大資產。


2、出售重大股權情況

□ 適用 √ 不適用


七、主要控股參股公司分析

√ 適用 □ 不適用
主要子公司及對公司凈利潤影響達 10%以上的參股公司情況
                                                                                                                   單位:元

  公司名稱   公司類型    主要業務    注冊資本       總資產           凈資產         營業收入       營業利潤      凈利潤

                                                                                                  -21,437,658. -21,353,339.
華邦科創     子公司     服飾銷售    10,000,000     2,173,751.00    -7,816,703.00           0.00
                                                                                                           00             00

                                                                  -202,287,476.0 265,177,724. -34,024,183. -31,171,897.
上海銷售     子公司     服飾銷售    20,000,000   185,840,062.00
                                                                              0             00             00             00

                                                                                   171,941,407.
成都美邦     子公司     服飾銷售    10,000,000   111,647,365.00 -75,855,405.00                    7,161,127.00 7,260,145.00
                                                                                            00


                                                                                                                           17
                                                               上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


                                                                                      46,917,676.0 -10,712,747. -10,734,042.
沈陽美邦     子公司   服飾銷售     10,000,000        73,027,270.00 -61,048,544.00
                                                                                                0             00           00

                                                                                      93,405,218.0 -9,876,662.0 -9,917,406.0
天津美邦     子公司   服飾銷售     10,000,000        79,456,037.00 -20,719,144.00
                                                                                                0              0            0

                                                                                      117,856,992. -15,711,060. -15,718,615.
濟南美邦     子公司   服飾銷售     10,000,000       208,771,939.00 -29,489,577.00
                                                                                               00             00           00

                                                                                      122,579,540.
昆明美邦     子公司   服飾銷售     10,000,000       134,884,530.00 11,379,611.00                     7,279,075.00 6,904,670.00
                                                                                               00

                                                                                      57,613,896.0 -12,782,939. -12,785,239.
哈爾濱美邦 子公司     服飾銷售     10,000,000        55,850,817.00 -14,432,222.00
                                                                                                0             00           00

                                                                     -144,171,243.0 82,721,354.0 -6,030,996.0 -5,901,297.0
杭州邦威     子公司   服飾銷售     10,000,000        69,617,919.00
                                                                                 0              0              0            0

                                                                                      183,035,002.
重慶美邦     子公司   服飾銷售     10,000,000       104,334,142.00 -96,718,968.00                    7,556,276.00 7,698,953.00
                                                                                               00

                                                                                      140,436,802. -8,289,916.0 -8,256,843.0
武漢美邦     子公司   服飾銷售     10,000,000       101,876,544.00 -57,286,809.00
                                                                                               00              0            0

                                                                                      54,616,251.0 -11,867,217. -11,934,546.
長春美邦     子公司   服飾銷售     10,000,000        72,727,080.00 -20,965,768.00
                                                                                                0             00           00

                                                                                      65,404,241.0 -5,996,304.0 -6,050,842.0
深圳美邦     子公司   服飾銷售     10,000,000        74,310,597.00 -12,510,850.00
                                                                                                0              0            0

                                                                     -122,116,691.0 103,737,869. -7,677,462.0 -7,526,504.0
蘇州美邦     子公司   服飾銷售     10,000,000       108,674,557.00
                                                                                 0             00              0            0

                                    3,000,000,0 33,414,467,729.                       519,517,767. 177,456,111. 165,649,584.
華瑞銀行     參股公司 金融銀行業                                     535,297,138.00
                                               00              00                              00             00           00

報告期內取得和處置子公司的情況
□ 適用 √ 不適用
主要控股參股公司情況說明



八、公司控制的結構化主體情況

□ 適用 √ 不適用


九、對 2018 年 1-9 月經營業績的預計

2018 年 1-9 月預計的經營業績情況:與上年同期相比扭虧為盈
與上年同期相比扭虧為盈

2018 年 1-9 月凈利潤與上年同期相比扭虧為盈
                                                                             5,500      至                              8,500
(萬元)

2017 年 1-9 月歸屬于上市公司股東的凈利潤(萬                                                                        -12,424.96


                                                                                                                            18
                                                         上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


元)

                                          報告期內,銷售收入較去年同期預期增長,預計本年度 1-9 月公司整體經
業績變動的原因說明
                                          營業績扭虧為盈。


十、公司面臨的風險和應對措施

1、宏觀經濟波動風險:本公司所在的休閑服飾行業受宏觀經濟影響較顯著。隨著國內經濟近年來增長有所放緩,我國經濟
短期持續增長的壓力較大,公司的主營業務發展和盈利能力面臨因宏觀經濟調整所帶來的不利影響。
2、行業競爭加劇的風險:本公司所在的休閑服行業競爭激烈,雖然本公司目前在國內休閑服零售業內擁有一定的市場地位,
但隨著市場的不斷細分,來自國內外競爭品牌的競爭壓力仍將持續甚至加大,可能導致本公司的產品售價降低或銷量減少,
從而影響本公司的財務狀況和經營業績。
3、經營模式轉型風險:伴隨電子商務的發展、網絡終端的普及,人們的服裝消費習慣在逐漸改變,在國家“互聯網+”戰略的
驅動下,公司大力推進業務創新、積極探索新型業務模式,率先開展線上與線下融合,隨著轉型的持續進行,公司將整合大
量外部品牌和供應鏈各端資源,品牌的篩選與供應鏈體系的運營等多方面對公司提出了更高的要求,創新的業務模式會給公
司帶來經營上的不確定性,存在一定的經營模式風險。
  報告期內,公司繼續深入推進品牌與產品升級、數字化零售升級、組織能力升級,促進渠道增量市場發展與坪效業績提升,
為各類目標消費者提供更高性價比的時尚生活體驗,同時力爭為公司股東創造更大價值。




                                                                                                           19
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                                        第五節 重要事項

一、報告期內召開的年度股東大會和臨時股東大會的有關情況

1、本報告期股東大會情況


     會議屆次           會議類型     投資者參與比例        召開日期           披露日期            披露索引

2017 年年度股東大
                    年度股東大會               59.64% 2018 年 05 月 18 日 2018 年 05 月 19 日 



2、表決權恢復的優先股股東請求召開臨時股東大會

□ 適用 √ 不適用


二、本報告期利潤分配或資本公積金轉增股本預案

□ 適用 √ 不適用
公司計劃半年度不派發現金紅利,不送紅股,不以公積金轉增股本。


三、公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及
截至報告期末超期未履行完畢的承諾事項

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在由公司實際控制人、股東、關聯方、收購人以及公司等承諾相關方在報告期內履行完畢及截至報告期末超
期未履行完畢的承諾事項。


四、聘任、解聘會計師事務所情況

半年度財務報告是否已經審計
□ 是 √ 否
公司半年度報告未經審計。


五、董事會、監事會對會計師事務所本報告期“非標準審計報告”的說明

□ 適用 √ 不適用


六、董事會對上年度“非標準審計報告”相關情況的說明

□ 適用 √ 不適用




                                                                                                                  20
                                                          上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


七、破產重整相關事項

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生破產重整相關事項。


八、訴訟事項

重大訴訟仲裁事項
□ 適用 √ 不適用
本報告期公司無重大訴訟、仲裁事項。
其他訴訟事項
□ 適用 √ 不適用


九、媒體質疑情況

□ 適用 √ 不適用
本報告期公司無媒體普遍質疑事項。


十、處罰及整改情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在處罰及整改情況。


十一、公司及其控股股東、實際控制人的誠信狀況

√ 適用 □ 不適用
報告期內,公司及其控股股東、實際控制人不存在未履行法院生效判決及所負數額較大的債務到期未清償的情況。


十二、公司股權激勵計劃、員工持股計劃或其他員工激勵措施的實施情況

√ 適用 □ 不適用
     2017年12月6日,公司第四屆董事會第七次會議和第四屆監事會第六次會議審議通過了《關于及摘要的議案》及相關議案,并提交公司2017年第三次臨時股東大會審議通過后
實施。2018年4月25日,公司第四屆董事會第九次會議審議并通過了《關于延長第一期員工持股計劃購買期的議案》。截至
本報告期末,為公司第一期員工持股計劃設立的“華寶信托有限責任公司-聚鑫8號證券投資信托計劃”已累計購買43,888,816
股美邦服飾股票。
     截至2018年7月26日收盤,公司本次員工持股計劃通過二級市場競價交易方式購買公司股票共計58,190,814股,占公司
總股本的2.32%,交易均價為3.13元/股,成交金額合計182,262,851.38元。至此,公司已完成第一期員工持股計劃標的股票的
購買。公司第一期員工持股計劃所購買的股票將予以鎖定,鎖定期為自購買完成公告披露之日起12個月。上述事項的具體詳
情均已在巨潮資訊網上對外披露。




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                                                                      上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


十三、重大關聯交易

1、與日常經營相關的關聯交易

√ 適用 □ 不適用

                                                                     占同類 獲批的                       可獲得
                             關聯                         關聯交                       是否超 關聯交
關聯交 關聯關 關聯交                關聯交易 關聯交                  交易金 交易額                       的同類 披露日       披露
                             交易                         易金額                       過獲批 易結算
  易方        系    易類型          定價原則 易價格                  額的比 度(萬                       交易市         期   索引
                             內容                         (萬元)                     額度     方式
                                                                      例      元)                            價

                    購買或 銷售                                                                                    2018 年 巨潮
         關聯自                                20,274,2                                        銀行轉 20,274,2
黃岑期              銷售商 服飾     市場價格              2,027.42 78.80%     10,000 否                            04 月 27 資訊
         然人                                  47.00                                           賬        47
                    品       產品                                                                                  日        網

                    購買或 銷售                                                                                    2018 年 巨潮
         關聯自                                2,290,29                                        銀行轉 2,290,29
周獻妹              銷售商 服飾     市場價格               229.03     8.90%    5,000 否                            04 月 27 資訊
         然人                                  1.00                                            賬        1
                    品       產品                                                                                  日        網

                    購買或 銷售                                                                                    2018 年 巨潮
         關聯自                                3,163,25                                        銀行轉 3,163,25
周建花              銷售商 服飾     市場價格               316.33 12.30%       5,000 否                            04 月 27 資訊
         然人                                  5.00                                            賬        5
                    品       產品                                                                                  日        網

                    向關聯 承租                                                                                    2018 年 巨潮
美邦集 同一控                                  6,865,00                                        銀行轉 6,865,00
                    方承租 營業     市場價格                686.5 16.29%       1,500 否                            04 月 27 資訊
團       制                                    0.00                                            賬        0
                    房屋     房屋                                                                                  日        網

                    向關聯 承租                                                                                    2018 年 巨潮
上海企 同一控                                  35,288,9                                        銀行轉 35,288,9
                    方承租 營業     市場價格              3,528.89 83.71%      7,200 否                            04 月 27 資訊
發       制                                    34.00                                           賬        34
                    房屋     房屋                                                                                  日        網

合計                                     --       --      6,788.17     --     28,700      --        --        --        --        --

大額銷貨退回的詳細情況              無

按類別對本期將發生的日常關聯
交易進行總金額預計的,在報告 沒有超出經股東大會批準的本年度關聯交易金額范圍
期內的實際履行情況(如有)

交易價格與市場參考價格差異較
                                    不適用
大的原因(如適用)


2、資產或股權收購、出售發生的關聯交易

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生資產或股權收購、出售的關聯交易。


3、共同對外投資的關聯交易

□ 適用 √ 不適用
公司報告期未發生共同對外投資的關聯交易。


                                                                                                                                       22
                                                                 上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


4、關聯債權債務往來

√ 適用 □ 不適用
是否存在非經營性關聯債權債務往來
√ 是 □ 否
應付關聯方債務:

                                        期初余額(萬 本期新增金 本期歸還金                    本期利息(萬 期末余額(萬
     關聯方    關聯關系      形成原因                                              利率
                                           元)       額(萬元) 額(萬元)                      元)         元)

華服投資      控股股東    財務資助                0         5,000             0       4.35%             0.6       5,000

關聯債務對公司經營成果
                          影響較小
及財務狀況的影響


5、其他重大關聯交易

√ 適用 □ 不適用
2018年4月25日,公司第四屆董事會第九次會議和第四屆監事會第八次會議分別審議通過了《關于接受控股股東財務資助的
議案》,并將該議案提交至公司股東大會審議通過。公司控股股東上海華服投資有限公司擬向本公司提供總額度不超過30,000
萬元人民幣的財務資助,借款利率執行中國人民銀行同期貸款基準利率(借款利息按照資助時間的同期貸款基準利率結算),
財務資助期限是自該事項經公司股東大會審議批準之日起一年。公司可以根據實際經營情況在財務資助的期限及額度內連續
循環使用,本公司及下屬子公司對該項財務資助不提供相應抵押或擔保。根據《深圳證券交易所股票上市規則》的相關規定,
華服投資為本公司的關聯方,本次事項構成關聯交易。
2018年6月30日,本公司在聯營企業華瑞銀行辦理存款業務形成的貨幣資金余額為47,918.00元,本報告期共收取利息84.00元。


重大關聯交易臨時報告披露網站相關查詢

              臨時公告名稱                        臨時公告披露日期                    臨時公告披露網站名稱

關于接受控股股東財務資助的關聯交易公
                                           2018 年 04 月 27 日               



十四、重大合同及其履行情況

1、托管、承包、租賃事項情況

(1)托管情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在托管情況。


(2)承包情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在承包情況。




                                                                                                                      23
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(3)租賃情況

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在租賃情況。


2、重大擔保

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在擔保情況。


3、其他重大合同

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在其他重大合同。


十五、社會責任情況

1、重大環保問題情況

上市公司及其子公司是否屬于環境保護部門公布的重點排污單位
不適用
本公司及下屬子公司不屬于環境保護部門公布的重點排污單位。公司業務主要集中在休閑服裝的設計、銷售及品牌經營及推
廣,涉及生產的相關環節主要采取外包模式,公司主要業務對環境保護均不產生不利影響。


2、履行精準扶貧社會責任情況

公司報告半年度暫未開展精準扶貧工作,也暫無后續精準扶貧計劃。


十六、其他重大事項的說明

□ 適用 √ 不適用
公司報告期不存在需要說明的其他重大事項。


十七、公司子公司重大事項

□ 適用 √ 不適用




                                                                                                            24
                                                              上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




                                第六節 股份變動及股東情況

一、股份變動情況

1、股份變動情況

                                                                                                            單位:股

                             本次變動前                    本次變動增減(+,-)                   本次變動后

                                                                   公積金轉
                            數量       比例      發行新股 送股                其他      小計      數量       比例
                                                                      股

二、無限售條件股份       2,512,500,000 100.00%                                                 2,512,500,000 100.00%

1、人民幣普通股          2,512,500,000 100.00%                                                 2,512,500,000 100.00%

三、股份總數             2,512,500,000 100.00%                                                 2,512,500,000 100.00%

股份變動的原因
□ 適用 √ 不適用
股份變動的批準情況
□ 適用 √ 不適用
股份變動的過戶情況
□ 適用 √ 不適用
股份變動對最近一年和最近一期基本每股收益和稀釋每股收益、歸屬于公司普通股股東的每股凈資產等財務指標的影響
□ 適用 √ 不適用
公司認為必要或證券監管機構要求披露的其他內容
□ 適用 √ 不適用


2、限售股份變動情況

□ 適用 √ 不適用


3、證券發行與上市情況

報告期內,公司不存在新的證券發行與上市情況。


二、公司股東數量及持股情況

                                                                                                            單位:股

                                                           報告期末表決權恢復的優先股
報告期末普通股股東總數                            69,692                                                            0
                                                           股東總數(如有)(參見注 8)

                            持股 5%以上的普通股股東或前 10 名普通股股東持股情況



                                                                                                                    25
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                                                                    持有有限                         質押或凍結情況
                                          報告期末持    報告期內                持有無限售條
                                 持股比                             售條件的
  股東名稱         股東性質               有的普通股    增減變動                件的普通股數
                                   例                               普通股數                    股份狀態      數量
                                             數量           情況                     量
                                                                       量

上海華服投資
                境內非國有法人   50.65% 1,272,486,359 0                     0 1,272,486,359 質押             849,562,191
有限公司

胡佳佳          境內自然人        8.96%   225,000,000 0                     0     225,000,000 質押           180,000,000

中央匯金資產
管理有限責任 國有法人             4.85%   121,944,000 0                     0     121,944,000
公司

華寶信托有限
責任公司-聚                                            43,888,81
                境內非國有法人    1.75%    43,888,816                       0      43,888,816
鑫 8 號證券投                                           6
資信托計劃

工銀瑞信基金
-農業銀行-
工銀瑞信中證 境內非國有法人       1.45%    36,388,000 0                     0      36,388,000
金融資產管理
計劃

南方基金-農
業銀行-南方
                境內非國有法人    1.45%    36,388,000 0                     0      36,388,000
中證金融資產
管理計劃

中歐基金-農
業銀行-中歐
                境內非國有法人    1.45%    36,388,000 0                     0      36,388,000
中證金融資產
管理計劃

博時基金-農
業銀行-博時
                境內非國有法人    1.45%    36,388,000 0                     0      36,388,000
中證金融資產
管理計劃

大成基金-農
業銀行-大成
                境內非國有法人    1.45%    36,388,000 0                     0      36,388,000
中證金融資產
管理計劃

嘉實基金-農
業銀行-嘉實
                境內非國有法人    1.45%    36,388,000 0                     0      36,388,000
中證金融資產
管理計劃

廣發基金-農
                境內非國有法人    1.45%    36,388,000 0                     0      36,388,000
業銀行-廣發


                                                                                                                      26
                                                            上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


中證金融資產
管理計劃

華夏基金-農
業銀行-華夏
               境內非國有法人     1.45%    36,388,000 0                0    36,388,000
中證金融資產
管理計劃

銀華基金-農
業銀行-銀華
               境內非國有法人     1.45%    36,388,000 0                0    36,388,000
中證金融資產
管理計劃

易方達基金-
農業銀行-易
               境內非國有法人     1.45%    36,388,000 0                0    36,388,000
方達中證金融
資產管理計劃

易方達基金-
工商銀行-外
貿信托-外貿 境內非國有法人       0.32%     7,941,250 0                0     7,941,250
信托穩富 FOF
單一資金信托

褚國祥         境內自然人         0.24%     6,126,394 0                0     6,126,394

施良玉         境內自然人         0.17%     4,320,200 -1,099,800       0     4,320,200

陳秋旭         境內自然人         0.16%     4,075,000 4,075,000        0     4,075,000

中國建設銀行
股份有限公司
-華夏盛世精 境內非國有法人       0.13%     3,299,950 3,299,950        0     3,299,950
選混合型證券
投資基金

王建平         境內自然人         0.12%     3,098,100 396,607          0     3,098,100

戰略投資者或一般法人因配售新
股成為前 10 名普通股股東的情況 不適用
(如有)(參見注 3)

                                本公司控股股東上海華服投資有限公司的實際控制人周成建先生與本公司股東胡佳佳
上述股東關聯關系或一致行動的
                                女士系父女關系;華寶信托有限責任公司-聚鑫 8 號證券投資信托計劃為公司第一期員
說明
                                工持股計劃設立的信托集合計劃,其投資范圍為購買并持有美邦服飾股票。

                                     前 10 名無限售條件普通股股東持股情況

                                                                                            股份種類
           股東名稱                 報告期末持有無限售條件普通股股份數量
                                                                                   股份種類            數量

上海華服投資有限公司                                               1,272,486,359 人民幣普通股      1,272,486,359

胡佳佳                                                               225,000,000 人民幣普通股          225,000,000



                                                                                                                27
                                                            上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


中央匯金資產管理有限責任公司                                         121,944,000 人民幣普通股        121,944,000

華寶信托有限責任公司-聚鑫 8
                                                                      43,888,816 人民幣普通股         43,888,816
號證券投資信托計劃

工銀瑞信基金-農業銀行-工銀
                                                                      36,388,000 人民幣普通股         36,388,000
瑞信中證金融資產管理計劃

南方基金-農業銀行-南方中證
                                                                      36,388,000 人民幣普通股         36,388,000
金融資產管理計劃

中歐基金-農業銀行-中歐中證
                                                                      36,388,000 人民幣普通股         36,388,000
金融資產管理計劃

博時基金-農業銀行-博時中證
                                                                      36,388,000 人民幣普通股         36,388,000
金融資產管理計劃

大成基金-農業銀行-大成中證
                                                                      36,388,000 人民幣普通股         36,388,000
金融資產管理計劃

嘉實基金-農業銀行-嘉實中證
                                                                      36,388,000 人民幣普通股         36,388,000
金融資產管理計劃

廣發基金-農業銀行-廣發中證
                                                                      36,388,000 人民幣普通股         36,388,000
金融資產管理計劃

華夏基金-農業銀行-華夏中證
                                                                      36,388,000 人民幣普通股         36,388,000
金融資產管理計劃

銀華基金-農業銀行-銀華中證
                                                                      36,388,000 人民幣普通股         36,388,000
金融資產管理計劃

易方達基金-農業銀行-易方達
                                                                      36,388,000 人民幣普通股         36,388,000
中證金融資產管理計劃

易方達基金-工商銀行-外貿信
托-外貿信托穩富 FOF 單一資金                                          7,941,250 人民幣普通股          7,941,250
信托

褚國祥                                                                 6,126,394 人民幣普通股          6,126,394

施良玉                                                                 4,320,200 人民幣普通股          4,320,200

陳秋旭                                                                 4,075,000 人民幣普通股          4,075,000

中國建設銀行股份有限公司-華
                                                                       3,299,950 人民幣普通股          3,299,950
夏盛世精選混合型證券投資基金

王建平                                                                 3,098,100 人民幣普通股          3,098,100

前 10 名無限售條件普通股股東之
                                 本公司控股股東上海華服投資有限公司的實際控制人周成建先生與本公司股東胡佳佳
間,以及前 10 名無限售條件普通
                                 女士系父女關系;華寶信托有限責任公司-聚鑫 8 號證券投資信托計劃為公司第一期員
股股東和前 10 名普通股股東之間
                                 工持股計劃設立的信托集合計劃,其投資范圍為購買并持有美邦服飾股票。
關聯關系或一致行動的說明

                                 報告期末,控股股東上海華服投資有限公司持有本公司股份數為 1,272,486,359 股,其中
前 10 名普通股股東參與融資融券
                                 通過信用證券賬戶持股數量為 359,700,000 股;自然人股東施良玉持股數量為 4,320,200
業務股東情況說明(如有)(參見
                                 股,其中通過信用證券賬戶持股數量為 4,320,000 股;自然人股東王建平持股數量為

                                                                                                               28
                                                            上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


注 4)                           3,098,100 股,其中通過信用證券賬戶持股數量為 2,699,100 股。

公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內是否進行約定購回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股東、前 10 名無限售條件普通股股東在報告期內未進行約定購回交易。


三、控股股東或實際控制人變更情況

控股股東報告期內變更
□ 適用 √ 不適用
公司報告期控股股東未發生變更。


實際控制人報告期內變更
□ 適用 √ 不適用
公司報告期實際控制人未發生變更。




                                                                                                             29
                                      上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




                           第七節 優先股相關情況

□ 適用 √ 不適用
報告期公司不存在優先股。




                                                                                       30
                                                                         上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




                          第八節 董事、監事、高級管理人員情況

一、董事、監事和高級管理人員持股變動

√ 適用 □ 不適用

                                                                本期減                   期初被授 本期被授
                                                  本期增持
                                   期初持股數                   持股份 期末持股數 予的限制 予的限制 期末被授予的限制
   姓名         職務    任職狀態                  股份數量
                                     (股)                      數量       (股)       性股票數 性股票數 性股票數量(股)
                                                   (股)
                                                                (股)                   量(股) 量(股)

           董事長、總
胡佳佳                  現任       225,000,000              0           0 225,000,000           0        0                0
           裁

           董事、總裁
胡周斌     助理、董事 現任                    0             0           0            0          0        0                0
           會秘書

           董事、董事
莊濤                    離任                  0             0           0            0          0        0                0
           會秘書

張玉虎     董事         現任                  0             0           0            0          0        0                0

單喆慜     獨立董事 現任                      0             0           0            0          0        0                0

沈福俊     獨立董事 現任                      0             0           0            0          0        0                0

鄭俊豪     獨立董事 現任                      0             0           0            0          0        0                0

周濤       監事長       現任                  0             0           0            0          0        0                0

馮輝       監事         現任                  0             0           0            0          0        0                0

蔡敏旭     監事         現任                  0             0           0            0          0        0                0

涂珂       副總裁       現任                  0             0           0            0          0        0                0

William
           副總裁       現任                  0             0           0            0          0        0                0
Wei Song

周文武     副總裁       現任                  0             0           0            0          0        0                0

李廣       總裁助理 現任                      0             0           0            0          0        0                0

Daniel
           總裁助理 現任                      0             0           0            0          0        0                0
Silva

田芳       財務總監 現任                      0             0           0            0          0        0                0

合計             --        --      225,000,000              0           0 225,000,000           0        0                0


二、公司董事、監事、高級管理人員變動情況

√ 適用 □ 不適用



                                                                                                                          31
                                                           上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


       姓名        擔任的職務          類型        日期                             原因

              董事、董事會秘                  2018 年 03 月 29
莊濤                            離任                             主動離職
              書                              日




                                                                                                            32
                                                                 上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




                                        第九節 公司債相關情況

公司是否存在公開發行并在證券交易所上市,且在半年度報告批準報出日未到期或到期未能全額兌付的公司債券



一、公司債券基本信息

                                                                            債券余額(萬
     債券名稱     債券簡稱       債券代碼          發行日         到期日                         利率       還本付息方式
                                                                                 元)

上海美特斯邦
威服飾股份有
                                              2013 年 10 月 2018 年 10 月                                   按年付息、到
限公司 2013 公 13 美邦 01      112193                                            25,332.22          7.20%
                                              25 日            25 日                                        期一次還本
司債券(第一
期)

公司債券上市或轉讓的交易
                               深圳證券交易所
場所

                               由于公司 2015 年度凈利潤為負值,自公司 2015 年度報告披露之日對上海美特斯邦威服飾股
                               份有限公司 2013 公司債券(第一期)停牌一天(披露日為非交易日的,于次一交易日停牌
投資者適當性安排               一天),自復牌之日起對上述債券交易實行投資者適當性管理。上述債券被實施投資者適當
                               性管理后,僅限合格投資者可以買入本債券,原持有債券的公眾投資者可以選擇持有到期或
                               者賣出債券。

報告期內公司債券的付息兌
                               不適用
付情況

公司債券附發行人或投資者
選擇權條款、可交換條款等特
                               不適用
殊條款的,報告期內相關條款
的執行情況(如適用)


二、債券受托管理人和資信評級機構信息

債券受托管理人:

                                              北京市西城區
                                              金融大街 7 號
                瑞銀證券有限
名稱                           辦公地址       英藍國際金融 聯系人           賈巍巍           聯系人電話     010-5832 8288
                責任公司
                                              中心 12 層、15
                                              層

報告期內對公司債券進行跟蹤評級的資信評級機構:

                                                                            北京市朝陽區霄云路 26 號鵬潤大廈 A 座 29
名稱            大公國際資信評估有限公司                       辦公地址
                                                                            層


                                                                                                                         33
                                                         上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


報告期內公司聘請的債券受托管理人、
資信評級機構發生變更的,變更的原因、
                                     不適用
履行的程序、對投資者利益的影響等(如
適用)


三、公司債券募集資金使用情況

公司債券募集資金使用情況及履行的程 公司已按照債券募集說明書約定,將 5 億元用于償還銀行借款,剩余部分補充流
序                                   動資金。截至 2017 年末,全部債券募集資金已使用完畢。

期末余額(萬元)                                                                                             0

                                     報告期內,公司債券募集資金專項賬戶運行規范,付息資金的存入、提取均履行
募集資金專項賬戶運作情況
                                     了公司內部制度規定的審批程序。

募集資金使用是否與募集說明書承諾的
                                     是
用途、使用計劃及其他約定一致


四、公司債券信息評級情況

2018年6月19日,大公國際資信評估有限公司發布了本公司主體與相關債項2018年度跟蹤評級報告,確定“13美邦01”的信用
等級維持AA-,主體信用等級維持AA-,評級展望維持穩定。


五、公司債券增信機制、償債計劃及其他償債保障措施

本期債券無增信機制;報告期內,債券償債計劃及其他各項保障措施與債券募集說明書中內容一致,未發生變更,且均得到
有效執行。




六、報告期內債券持有人會議的召開情況

報告期內,公司未召開債券持有人會議。


七、報告期內債券受托管理人履行職責的情況

瑞銀證券有限責任公司作為“13美邦01”公司債券受托管理人,于報告期內嚴格按照《公司債券受托管理人執業行為準則》、
《受托管理協議》等規定和約定履行了債券受托管理人各項職責。瑞銀證券有限責任公司于2018年1月5日就大公國際調整“13
美邦01”公司債券主體與債項信用評級事項發布了受托管理事務臨時報告;并于2018年6月25日發布了本期公司債券2017年債
券受托管理事務年度報告,上述報告均已在巨潮資訊網站上對外披露。




八、截至報告期末和上年末(或報告期和上年相同期間)公司的主要會計數據和財務指標

                                                                                                   單位:萬元

             項目                    本報告期末                  上年末             本報告期末比上年末增減




                                                                                                             34
                                                          上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


流動比率                                       107.00%                     108.00%                     -1.00%

資產負債率                                     55.00%                      49.00%                      6.00%

速動比率                                       52.00%                      31.00%                     21.00%

                                    本報告期                    上年同期             本報告期比上年同期增減

EBITDA 利息保障倍數                                5.48                       1.99                   175.38%

貸款償還率                                     100.00%                     100.00%                     0.00%

利息償付率                                     100.00%                     100.00%                     0.00%

上述會計數據和財務指標同比變動超過 30%的主要原因
√ 適用 □ 不適用
EBITDA利息保障倍數較上年同期增長175.38%,主要是由于本期經營利潤較上年同期增長所致。


九、公司逾期未償還債項

□ 適用 √ 不適用
公司不存在逾期未償還債項。


十、報告期內對其他債券和債務融資工具的付息兌付情況

報告期內,未有對其他債券和債務融資工具的付息兌付情況。


十一、報告期內獲得的銀行授信情況、使用情況以及償還銀行貸款的情況

報告期內,公司總獲得銀行授信額度約17億元,其中使用約15.19億元,全部銀行貸款均按時償還。




十二、報告期內執行公司債券募集說明書相關約定或承諾的情況

報告期內,公司在債券募集說明書作出的募集資金使用、償債計劃及償債保障措施等方面承諾均有效執行。


十三、報告期內發生的重大事項

不適用


十四、公司債券是否存在保證人

□ 是 √ 否




                                                                                                              35
                                                          上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




                                           第十節 財務報告

一、審計報告

半年度報告是否經過審計
□ 是 √ 否
公司半年度財務報告未經審計。


二、財務報表

財務附注中報表的單位為:人民幣元


1、合并資產負債表

編制單位:上海美特斯邦威服飾股份有限公司
                                             2018 年 06 月 30 日
                                                                                                         單位:元

                  項目                         期末余額                               期初余額

流動資產:

     貨幣資金                                              356,584,333.00                         540,417,195.00

     結算備付金

     拆出資金

     以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產

     衍生金融資產

     應收票據

     應收賬款                                              823,391,901.00                         438,912,867.00

     預付款項                                              369,675,022.00                         283,649,660.00

     應收保費

     應收分保賬款

     應收分保合同準備金

     應收利息

     應收股利

     其他應收款                                            196,918,425.00                         193,376,826.00

     買入返售金融資產

     存貨                                                 1,923,409,954.00                       2,564,678,185.00



                                                                                                               36
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    持有待售的資產

    一年內到期的非流動資產

    其他流動資產                     46,456,508.00                        56,680,849.00

流動資產合計                       3,716,436,143.00                    4,077,715,582.00

非流動資產:

    發放貸款及墊款

    可供出售金融資產

    持有至到期投資

    長期應收款                      140,247,783.00                       126,866,806.00

    長期股權投資                    535,297,138.00                       509,489,278.00

    投資性房地產                     62,173,433.00                       111,636,032.00

    固定資產                       1,452,839,666.00                    1,424,671,241.00

    在建工程                           2,928,828.00                        1,570,128.00

    工程物資

    固定資產清理

    生產性生物資產

    油氣資產

    無形資產                         68,480,067.00                        67,906,221.00

    開發支出

    商譽

    長期待攤費用                    330,992,126.00                       248,012,819.00

    遞延所得稅資產                   49,202,006.00                        39,913,513.00

    其他非流動資產                     7,835,724.00                        7,835,724.00

非流動資產合計                     2,649,996,771.00                    2,537,901,762.00

資產總計                           6,366,432,914.00                    6,615,617,344.00

流動負債:

    短期借款                       1,210,000,000.00                    1,172,000,000.00

    向中央銀行借款

    吸收存款及同業存放

    拆入資金

    以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債

    衍生金融負債

    應付票據                        359,283,858.00                       179,353,326.00




                                                                                     37
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    應付賬款                  919,022,001.00                     1,330,912,286.00

    預收款項                   39,911,181.00                        58,232,872.00

    賣出回購金融資產款

    應付手續費及傭金

    應付職工薪酬               88,667,788.00                       145,618,368.00

    應交稅費                  118,806,583.00                       125,072,045.00

    應付利息

    應付股利

    其他應付款                473,691,058.00                       510,724,356.00

    應付分保賬款

    保險合同準備金

    代理買賣證券款

    代理承銷證券款

    持有待售的負債

    一年內到期的非流動負債    265,636,434.00                       256,364,928.00

    其他流動負債

流動負債合計                 3,475,018,903.00                    3,778,278,181.00

非流動負債:

    長期借款

    應付債券

      其中:優先股

               永續債

    長期應付款

    長期應付職工薪酬

    專項應付款

    預計負債

    遞延收益

    遞延所得稅負債

    其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計                     3,475,018,903.00                    3,778,278,181.00

所有者權益:

    股本                     2,512,500,000.00                    2,512,500,000.00

    其他權益工具



                                                                               38
                                                      上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


      其中:優先股

               永續債

    資本公積                                           161,473,545.00                         161,473,545.00

    減:庫存股

    其他綜合收益                                          1,150,428.00                            190,005.00

    專項儲備

    盈余公積                                           505,021,803.00                         505,021,803.00

    一般風險準備

    未分配利潤                                        -288,731,765.00                        -341,846,190.00

歸屬于母公司所有者權益合計                            2,891,414,011.00                       2,837,339,163.00

    少數股東權益

所有者權益合計                                        2,891,414,011.00                       2,837,339,163.00

負債和所有者權益總計                                  6,366,432,914.00                       6,615,617,344.00


法定代表人:胡佳佳                 主管會計工作負責人:田芳                       會計機構負責人:曾煥濱


2、母公司資產負債表

                                                                                                     單位:元

                 項目                      期末余額                               期初余額

流動資產:

    貨幣資金                                           214,781,585.00                         428,325,078.00

    以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產

    衍生金融資產

    應收票據                                           100,000,000.00                         165,000,000.00

    應收賬款                                          3,013,542,210.00                       2,976,204,869.00

    預付款項                                           173,437,449.00                          78,165,837.00

    應收利息

    應收股利

    其他應收款                                         862,771,374.00                         582,885,505.00

    存貨                                              1,292,719,306.00                       1,613,720,979.00

    持有待售的資產

    一年內到期的非流動資產

    其他流動資產                                                                                 2,442,434.00

流動資產合計                                          5,657,251,924.00                       5,846,744,702.00


                                                                                                           39
                                   上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


非流動資產:

    可供出售金融資產

    持有至到期投資

    長期應收款                         3,886,875.00                        3,593,228.00

    長期股權投資                   1,267,047,856.00                    1,239,189,996.00

    投資性房地產                   1,094,915,449.00                    1,111,036,799.00

    固定資產                         77,489,891.00                        83,665,064.00

    在建工程                           2,363,261.00                        1,385,802.00

    工程物資

    固定資產清理

    生產性生物資產

    油氣資產

    無形資產                         50,634,279.00                        52,023,106.00

    開發支出

    商譽

    長期待攤費用                     76,669,656.00                        85,759,828.00

    遞延所得稅資產

    其他非流動資產                     7,835,724.00                        7,835,724.00

非流動資產合計                     2,580,842,991.00                    2,584,489,547.00

資產總計                           8,238,094,915.00                    8,431,234,249.00

流動負債:

    短期借款                       1,100,000,000.00                    1,092,000,000.00

    以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融負債

    衍生金融負債

    應付票據                        409,283,858.00                       259,353,326.00

    應付賬款                       1,141,815,313.00                    1,534,442,378.00

    預收款項                        258,575,502.00                       267,396,005.00

    應付職工薪酬                     32,555,937.00                        58,989,160.00

    應交稅費                         86,131,834.00                        84,004,575.00

    應付利息

    應付股利

    其他應付款                      444,787,273.00                       574,020,354.00

    持有待售的負債




                                                                                     40
                                      上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


    一年內到期的非流動負債            265,636,434.00                          256,364,928.00

    其他流動負債

流動負債合計                         3,738,786,151.00                     4,126,570,726.00

非流動負債:

    長期借款

    應付債券

      其中:優先股

               永續債

    長期應付款

    長期應付職工薪酬

    專項應付款

    預計負債

    遞延收益

    遞延所得稅負債

    其他非流動負債

非流動負債合計

負債合計                             3,738,786,151.00                     4,126,570,726.00

所有者權益:

    股本                             2,512,500,000.00                     2,512,500,000.00

    其他權益工具

      其中:優先股

               永續債

    資本公積                              86,308,819.00                        86,308,819.00

    減:庫存股

    其他綜合收益                           1,150,428.00                          190,005.00

    專項儲備

    盈余公積                          402,347,032.00                          402,347,032.00

    未分配利潤                       1,497,002,485.00                     1,303,317,667.00

所有者權益合計                       4,499,308,764.00                     4,304,663,523.00

負債和所有者權益總計                 8,238,094,915.00                     8,431,234,249.00


3、合并利潤表

                                                                                    單位:元

                 項目        本期發生額                          上期發生額



                                                                                          41
                                         上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


一、營業總收入                           3,938,056,300.00                    2,896,390,173.00

    其中:營業收入                       3,938,056,300.00                    2,896,390,173.00

             利息收入

             已賺保費

             手續費及傭金收入

二、營業總成本                           3,924,492,136.00                    2,975,842,059.00

    其中:營業成本                       2,095,480,304.00                    1,430,974,795.00

             利息支出

             手續費及傭金支出

             退保金

             賠付支出凈額

             提取保險合同準備金凈額

             保單紅利支出

             分保費用

             稅金及附加                    19,697,714.00                        24,882,871.00

             銷售費用                    1,474,580,009.00                    1,207,009,300.00

             管理費用                     121,020,717.00                       125,698,300.00

             財務費用                      36,603,948.00                        30,639,505.00

             資產減值損失                 177,109,444.00                       156,637,288.00

    加:公允價值變動收益(損失以
“-”號填列)

         投資收益(損失以“-”號填
                                           24,847,437.00                        20,706,307.00
列)

         其中:對聯營企業和合營企業
                                           24,847,437.00                        20,706,307.00
的投資收益

         匯兌收益(損失以“-”號填列)

         資產處置收益(損失以“-”號填
                                               -24,846.00                         -783,243.00
列)

         其他收益                            3,956,893.00                        7,208,012.00

三、營業利潤(虧損以“-”號填列)         42,343,648.00                       -52,320,810.00

    加:營業外收入                           7,078,722.00                        1,288,044.00

    減:營業外支出                           5,121,181.00                        3,788,187.00

四、利潤總額(虧損總額以“-”號填列)     44,301,189.00                       -54,820,953.00

    減:所得稅費用                          -8,813,236.00                      -10,070,932.00

五、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)         53,114,425.00                       -44,750,021.00



                                                                                           42
                                        上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


    (一)持續經營凈利潤(凈虧損以
                                          53,114,425.00                       -44,750,021.00
“-”號填列)

    (二)終止經營凈利潤(凈虧損以
“-”號填列)

    歸屬于母公司所有者的凈利潤            53,114,425.00                       -44,750,021.00

    少數股東損益

六、其他綜合收益的稅后凈額                  960,423.00                            14,449.00

  歸屬母公司所有者的其他綜合收益
                                            960,423.00                            14,449.00
的稅后凈額

    (一)以后不能重分類進損益的其
他綜合收益

             1.重新計量設定受益計劃凈
負債或凈資產的變動

             2.權益法下在被投資單位不
能重分類進損益的其他綜合收益中享
有的份額

    (二)以后將重分類進損益的其他
                                            960,423.00                            14,449.00
綜合收益

             1.權益法下在被投資單位以
后將重分類進損益的其他綜合收益中            960,423.00                            14,449.00
享有的份額

             2.可供出售金融資產公允價
值變動損益

             3.持有至到期投資重分類為
可供出售金融資產損益

             4.現金流量套期損益的有效
部分

             5.外幣財務報表折算差額

             6.其他

  歸屬于少數股東的其他綜合收益的
稅后凈額

七、綜合收益總額                          54,074,848.00                       -44,735,572.00

    歸屬于母公司所有者的綜合收益
                                          54,074,848.00                       -44,735,572.00
總額

    歸屬于少數股東的綜合收益總額

八、每股收益:

    (一)基本每股收益                             0.02                                -0.02

    (二)稀釋每股收益                             0.02                                -0.02


                                                                                          43
                                                         上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


本期發生同一控制下企業合并的,被合并方在合并前實現的凈利潤為:0.00 元,上期被合并方實現的凈利潤為:0.00 元。


法定代表人:胡佳佳                     主管會計工作負責人:田芳                      會計機構負責人:曾煥濱


4、母公司利潤表

                                                                                                       單位:元

                   項目                        本期發生額                           上期發生額

一、營業收入                                            2,777,125,175.00                     2,056,923,220.00

    減:營業成本                                        1,947,655,097.00                     1,316,835,048.00

         稅金及附加                                           6,163,545.00                         9,006,327.00

         銷售費用                                           425,240,508.00                       400,763,295.00

         管理費用                                            79,575,756.00                       148,666,412.00

         財務費用                                            34,277,974.00                        29,797,028.00

         資產減值損失                                       119,602,709.00                       103,736,851.00

    加:公允價值變動收益(損失以
“-”號填列)

         投資收益(損失以“-”號填
                                                             24,847,437.00                        20,706,307.00
列)

         其中:對聯營企業和合營企
                                                             24,847,437.00                        20,706,307.00
業的投資收益

         資產處置收益(損失以“-”號
                                                               106,392.00                         60,433,577.00
填列)

         其他收益                                              696,463.00                          2,643,357.00

二、營業利潤(虧損以“-”號填列)                          190,259,878.00                       131,901,500.00

    加:營業外收入                                            3,609,551.00                        12,314,707.00

    減:營業外支出                                              184,611.00                         1,478,602.00

三、利潤總額(虧損總額以“-”號填
                                                            193,684,818.00                       142,737,605.00
列)

    減:所得稅費用

四、凈利潤(凈虧損以“-”號填列)                          193,684,818.00                       142,737,605.00

    (一)持續經營凈利潤(凈虧損
                                                            193,684,818.00                       142,737,605.00
以“-”號填列)

    (二)終止經營凈利潤(凈虧損
以“-”號填列)

五、其他綜合收益的稅后凈額                                     960,423.00                             14,449.00

    (一)以后不能重分類進損益的
其他綜合收益


                                                                                                             44
                                               上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


             1.重新計量設定受益計劃
凈負債或凈資產的變動

             2.權益法下在被投資單位
不能重分類進損益的其他綜合收益中
享有的份額

     (二)以后將重分類進損益的其
                                                      960,423.00                            14,449.00
他綜合收益

             1.權益法下在被投資單位
以后將重分類進損益的其他綜合收益                      960,423.00                            14,449.00
中享有的份額

             2.可供出售金融資產公允
價值變動損益

             3.持有至到期投資重分類
為可供出售金融資產損益

             4.現金流量套期損益的有
效部分

             5.外幣財務報表折算差額

             6.其他

六、綜合收益總額                                   194,645,241.00                      142,752,054.00

七、每股收益:

     (一)基本每股收益

     (二)稀釋每股收益


5、合并現金流量表

                                                                                             單位:元

                 項目                 本期發生額                          上期發生額

一、經營活動產生的現金流量:

     銷售商品、提供勞務收到的現金              4,226,355,246.00                    3,317,210,429.00

     客戶存款和同業存放款項凈增加


     向中央銀行借款凈增加額

     向其他金融機構拆入資金凈增加


     收到原保險合同保費取得的現金

     收到再保險業務現金凈額

     保戶儲金及投資款凈增加額




                                                                                                   45
                                    上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


     處置以公允價值計量且其變動計
入當期損益的金融資產凈增加額

     收取利息、手續費及傭金的現金

     拆入資金凈增加額

     回購業務資金凈增加額

     收到的稅費返還

     收到其他與經營活動有關的現金     27,833,684.00                        42,726,698.00

經營活動現金流入小計                4,254,188,930.00                    3,359,937,127.00

     購買商品、接受勞務支付的現金   2,490,369,679.00                    1,861,232,093.00

     客戶貸款及墊款凈增加額

     存放中央銀行和同業款項凈增加


     支付原保險合同賠付款項的現金

     支付利息、手續費及傭金的現金

     支付保單紅利的現金

     支付給職工以及為職工支付的現
                                     631,214,798.00                       590,769,544.00


     支付的各項稅費                  189,697,211.00                       296,582,580.00

     支付其他與經營活動有關的現金    928,095,075.00                       700,058,203.00

經營活動現金流出小計                4,239,376,763.00                    3,448,642,420.00

經營活動產生的現金流量凈額            14,812,167.00                       -88,705,293.00

二、投資活動產生的現金流量:

     收回投資收到的現金

     取得投資收益收到的現金                                               182,726,482.00

     處置固定資產、無形資產和其他
                                         301,246.00                            53,650.00
長期資產收回的現金凈額

     處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額

     收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計                     301,246.00                       182,780,132.00

     購建固定資產、無形資產和其他
                                     141,654,985.00                        79,748,219.00
長期資產支付的現金

     投資支付的現金

     質押貸款凈增加額

     取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額


                                                                                      46
                                            上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


    支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計                            141,654,985.00                       79,748,219.00

投資活動產生的現金流量凈額                  -141,353,739.00                         103,031,913.00

三、籌資活動產生的現金流量:

    吸收投資收到的現金

    其中:子公司吸收少數股東投資
收到的現金

    取得借款收到的現金                          767,000,000.00                      555,000,000.00

    發行債券收到的現金

    收到其他與籌資活動有關的現金                 58,163,433.00                      160,000,000.00

籌資活動現金流入小計                            825,163,433.00                      715,000,000.00

    償還債務支付的現金                          729,000,000.00                      655,000,000.00

    分配股利、利潤或償付利息支付
                                                 28,241,312.00                       20,602,463.00
的現金

    其中:子公司支付給少數股東的
股利、利潤

         支付限制性股票回購款                                                        62,802,000.00

    支付其他與籌資活動有關的現金                 35,235,609.00                       27,000,000.00

籌資活動現金流出小計                            792,476,921.00                      765,404,463.00

籌資活動產生的現金流量凈額                       32,686,512.00                      -50,404,463.00

四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響

五、現金及現金等價物凈增加額                    -93,855,060.00                      -36,077,843.00

    加:期初現金及現金等價物余額                394,342,084.00                      747,710,800.00

六、期末現金及現金等價物余額                    300,487,024.00                      711,632,957.00


6、母公司現金流量表

                                                                                          單位:元

               項目                本期發生額                          上期發生額

一、經營活動產生的現金流量:

    銷售商品、提供勞務收到的現金            3,254,276,722.00                    2,406,998,126.00

    收到的稅費返還

    收到其他與經營活動有關的現金                 26,228,759.00                        8,882,551.00

經營活動現金流入小計                        3,280,505,481.00                    2,415,880,677.00

    購買商品、接受勞務支付的現金            2,342,379,584.00                    1,605,213,619.00


                                                                                                47
                                    上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


     支付給職工以及為職工支付的現
                                     206,664,032.00                       234,505,752.00


     支付的各項稅費                   76,617,529.00                       139,361,312.00

     支付其他與經營活動有關的現金    740,889,152.00                       557,845,310.00

經營活動現金流出小計                3,366,550,297.00                    2,536,925,993.00

經營活動產生的現金流量凈額            -86,044,816.00                     -121,045,316.00

二、投資活動產生的現金流量:

     收回投資收到的現金

     取得投資收益收到的現金                                               182,726,482.00

     處置固定資產、無形資產和其他
                                         204,370.00                          439,059.00
長期資產收回的現金凈額

     處置子公司及其他營業單位收到
的現金凈額

     收到其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流入小計                     204,370.00                       183,165,541.00

     購建固定資產、無形資產和其他
                                      40,536,341.00                        38,947,019.00
長期資產支付的現金

     投資支付的現金                     2,050,000.00

     取得子公司及其他營業單位支付
的現金凈額

     支付其他與投資活動有關的現金

投資活動現金流出小計                  42,586,341.00                        38,947,019.00

投資活動產生的現金流量凈額            -42,381,971.00                      144,218,522.00

三、籌資活動產生的現金流量:

     吸收投資收到的現金

     取得借款收到的現金              587,000,000.00                       485,000,000.00

     發行債券收到的現金

     收到其他與籌資活動有關的現金     58,163,433.00                       160,000,000.00

籌資活動現金流入小計                 645,163,433.00                       645,000,000.00

     償還債務支付的現金              579,000,000.00                       655,000,000.00

     分配股利、利潤或償付利息支付
                                      26,066,728.00                        19,149,963.00
的現金

     支付限制性股票回購款                                                  62,802,000.00

     支付其他與籌資活動有關的現金     35,235,609.00                        27,000,000.00

籌資活動現金流出小計                 640,302,337.00                       763,951,963.00

籌資活動產生的現金流量凈額              4,861,096.00                     -118,951,963.00


                                                                                      48
                                                                  上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


四、匯率變動對現金及現金等價物的
影響

五、現金及現金等價物凈增加額                                      -123,565,691.00                                  -95,778,757.00

     加:期初現金及現金等價物余額                                  282,249,967.00                                  535,621,375.00

六、期末現金及現金等價物余額                                       158,684,276.00                                  439,842,618.00


7、合并所有者權益變動表

本期金額
                                                                                                                           單位:元

                                                                      本期

                                                   歸屬于母公司所有者權益
                                                                                                                           所有者
       項目                    其他權益工具                                                                       少數股
                                                 資本公 減:庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配                          權益合
                     股本     優先 永續                                                                           東權益
                                          其他     積      存股   合收益     備       積      險準備   利潤                  計
                              股    債

                     2,512,                                                                            -341,84             2,837,3
                                                 161,473          190,005           505,021
一、上年期末余額 500,00                                                                                6,190.0             39,163.
                                                 ,545.00              .00           ,803.00
                      0.00                                                                                    0                   00

     加:會計政策
變更

           前期差
錯更正

           同一控
制下企業合并

           其他

                     2,512,                                                                            -341,84             2,837,3
                                                 161,473          190,005           505,021
二、本年期初余額 500,00                                                                                6,190.0             39,163.
                                                 ,545.00              .00           ,803.00
                      0.00                                                                                    0                   00

三、本期增減變動
                                                                  960,423                              53,114,             54,074,
金額(減少以“-”
                                                                      .00                              425.00               848.00
號填列)

(一)綜合收益總                                                  960,423                              53,114,             54,074,
額                                                                    .00                              425.00               848.00

(二)所有者投入
和減少資本

1.股東投入的普
通股

2.其他權益工具
持有者投入資本


                                                                                                                                   49
                                                                 上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


3.股份支付計入
所有者權益的金


4.其他

(三)利潤分配

1.提取盈余公積

2.提取一般風險
準備

3.對所有者(或
股東)的分配

4.其他

(四)所有者權益
內部結轉

1.資本公積轉增
資本(或股本)

2.盈余公積轉增
資本(或股本)

3.盈余公積彌補
虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                   2,512,                                                                          -288,73              2,891,4
                                               161,473           1,150,4        505,021
四、本期期末余額 500,00                                                                            1,765.0               14,011.
                                               ,545.00            28.00         ,803.00
                    0.00                                                                                   0                   00

上年金額
                                                                                                                        單位:元

                                                                    上期

                                                 歸屬于母公司所有者權益
                                                                                                                        所有者
       項目                  其他權益工具                                                                      少數股
                                               資本公 減:庫 其他綜 專項儲 盈余公 一般風 未分配                         權益合
                   股本                                                                                        東權益
                            優先 永續                                                                                     計
                                        其他     積      存股    合收益    備     積      險準備    利潤
                            股    債

                   2,526,                                                                                               3,141,9
                                               210,775 62,802,                  505,021            -37,046,
一、上年期末余額 000,00                                                                                                 48,914.
                                               ,545.00 000.00                   ,803.00             434.00
                    0.00                                                                                                       00



                                                                                                                                50
                                                 上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


     加:會計政策
變更

           前期差
錯更正

           同一控
制下企業合并

           其他

                    2,526,                                                                   3,141,9
                             210,775 62,802,                   505,021        -37,046,
二、本年期初余額 000,00                                                                      48,914.
                             ,545.00 000.00                    ,803.00         434.00
                     0.00                                                                         00

三、本期增減變動 -13,50
                             -49,302, -62,802, 14,449.                        -44,750,       -44,735,
金額(減少以“-” 0,000.
                              000.00 000.00          00                        021.00         572.00
號填列)               00

(一)綜合收益總                                 14,449.                      -44,750,       -44,735,
額                                                   00                        021.00         572.00

                    -13,50
(二)所有者投入             -49,302, -62,802,
                    0,000.
和減少資本                    000.00 000.00
                       00

1.股東投入的普
通股

2.其他權益工具
持有者投入資本

3.股份支付計入
所有者權益的金


                    -13,50
                             -49,302, -62,802,
4.其他             0,000.                                                                      0.00
                              000.00 000.00
                       00

(三)利潤分配

1.提取盈余公積

2.提取一般風險
準備

3.對所有者(或
股東)的分配

4.其他

(四)所有者權益
內部結轉

1.資本公積轉增
資本(或股本)


                                                                                                   51
                                                                     上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


2.盈余公積轉增
資本(或股本)

3.盈余公積彌補
虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                     2,512,                                                                                                    3,097,2
                                                161,473              14,449.             505,021          -81,796,
四、本期期末余額 500,00                                                                                                        13,342.
                                                   ,545.00               00              ,803.00           455.00
                       0.00                                                                                                        00


8、母公司所有者權益變動表

本期金額
                                                                                                                              單位:元

                                                                         本期

       項目                         其他權益工具                     減:庫存 其他綜合                             未分配 所有者權
                      股本                               資本公積                             專項儲備 盈余公積
                                優先股 永續債   其他                    股        收益                               利潤     益合計

                                                                                                                   1,303,3
                     2,512,50                            86,308,81              190,005.0              402,347,0             4,304,663
一、上年期末余額                                                                                                   17,667.
                     0,000.00                                 9.00                        0               32.00                ,523.00
                                                                                                                        00

     加:會計政策
變更

           前期差
錯更正

           其他

                                                                                                                   1,303,3
                     2,512,50                            86,308,81              190,005.0              402,347,0             4,304,663
二、本年期初余額                                                                                                   17,667.
                     0,000.00                                 9.00                        0               32.00                ,523.00
                                                                                                                        00

三、本期增減變動
                                                                                960,423.0                          193,684 194,645,2
金額(減少以“-”
                                                                                          0                        ,818.00      41.00
號填列)

(一)綜合收益總                                                                960,423.0                          193,684 194,645,2
額                                                                                        0                        ,818.00      41.00

(二)所有者投入
和減少資本



                                                                                                                                       52
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1.股東投入的普
通股

2.其他權益工具
持有者投入資本

3.股份支付計入
所有者權益的金


4.其他

(三)利潤分配

1.提取盈余公積

2.對所有者(或
股東)的分配

3.其他

(四)所有者權益
內部結轉

1.資本公積轉增
資本(或股本)

2.盈余公積轉增
資本(或股本)

3.盈余公積彌補
虧損

4.其他

(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                                  1,497,0
                   2,512,50                             86,308,81              1,150,428              402,347,0             4,499,308
四、本期期末余額                0.00   0.00      0.00                   0.00                   0.00               02,485.
                   0,000.00                                  9.00                    .00                 32.00                ,764.00
                                                                                                                      00

上年金額
                                                                                                                             單位:元

                                                                        上期

       項目                       其他權益工具                      減:庫存 其他綜合                             未分配 所有者權
                    股本                                資本公積                           專項儲備 盈余公積
                              優先股 永續債   其他                     股        收益                             利潤       益合計

                                                                                                                  1,411,9
                   2,526,00                             135,610,8 62,802,00                           402,347,0             4,413,111
一、上年期末余額                                                                                                  55,638.
                   0,000.00                                19.00        0.00                             32.00                ,489.00
                                                                                                                      00



                                                                                                                                      53
                                           上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


     加:會計政策
變更

           前期差
錯更正

           其他

                                                                                 1,411,9
                     2,526,00   135,610,8 62,802,00                  402,347,0             4,413,111
二、本年期初余額                                                                 55,638.
                     0,000.00      19.00       0.00                     32.00                ,489.00
                                                                                      00

三、本期增減變動
                     -13,500,   -49,302,0 -62,802,0                              142,737 142,752,0
金額(減少以“-”                                    14,449.00
                      000.00       00.00     00.00                               ,605.00      54.00
號填列)

(一)綜合收益總                                                                 142,737 142,752,0
                                                      14,449.00
額                                                                               ,605.00      54.00

(二)所有者投入 -13,500,       -49,302,0 -62,802,0
和減少資本            000.00       00.00     00.00

1.股東投入的普
通股

2.其他權益工具
持有者投入資本

3.股份支付計入
所有者權益的金


                     -13,500,   -49,302,0 -62,802,0
4.其他
                      000.00       00.00     00.00

(三)利潤分配

1.提取盈余公積

2.對所有者(或
股東)的分配

3.其他

(四)所有者權益
內部結轉

1.資本公積轉增
資本(或股本)

2.盈余公積轉增
資本(或股本)

3.盈余公積彌補
虧損

4.其他



                                                                                                  54
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(五)專項儲備

1.本期提取

2.本期使用

(六)其他

                                                                                                  1,554,6
                   2,512,50                     86,308,81                             402,347,0             4,555,863
四、本期期末余額                                                    14,449.00                     93,243.
                   0,000.00                          9.00                                32.00                ,543.00
                                                                                                      00


三、公司基本情況

本公司總部位于中國(上海)自由貿易試驗區康橋東路800號,注冊地址位于中國(上海)自由貿易試驗區康橋東路800號。
本公司及其子公司(統稱“本集團”)主要從事服裝制造加工,服裝、鞋、針紡織品、皮革制品、羽絨制品、箱包、玩具、飾品、
工藝品、木制品、電子設備、五金交電、禮品、建筑材料、紙制品、日用百貨、鐘表眼鏡、化妝品、電子產品、家用電器、
文具體育用品、食品、圖書報刊、花卉苗木的銷售,品牌特許經營,服裝經營咨詢,企業形象策劃,自有房產租賃,從事貨
物及技術的進出口業務,從事計算機、網絡科技領域內的技術服務、技術咨詢、技術轉讓、技術開發,附設分支機構。(凡
涉及行政許可證憑許可證經營)。


合并財務報表范圍變更詳見財務報告附注八。




四、財務報表的編制基礎

1、編制基礎

本財務報表按照財政部頒布的《企業會計準則—基本準則》以及其后頒布及修訂的具體會計準則、應用指南、解釋以及其他
相關規定(統稱“企業會計準則”)編制。
本財務報表以持續經營為基礎列報。
編制本財務報表時,均以歷史成本為計價原則。資產如果發生減值,則按照相關規定計提相應的減值準備。




2、持續經營

本財務報表以持續經營為基礎列報。




五、重要會計政策及會計估計

具體會計政策和會計估計提示:
本集團根據實際生產經營特點制定了具體會計政策和會計估計,主要體現在應收款項壞賬準備的計提、存貨計價方法、固定
資產折舊、無形資產攤銷、收入確認和計量、市場推廣費用。




                                                                                                                   55
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1、遵循企業會計準則的聲明

本財務報表符合企業會計準則的要求,真實、完整地反映了本公司及本集團于報告期末的財務狀況以及報告期內的經營成果
和現金流量。




2、會計期間

本集團會計年度釆用公歷年度,即每年自1月1日起至12月31日止。




3、營業周期

本集團以一年12個月作為正常營業周期,并以營業周期作為資產和負債的流動性劃分標準。




4、記賬本位幣

本集團記賬本位幣和編制本財務報表所采用的貨幣均為人民幣。除有特別說明外,均以人民幣元為單位表示。


5、同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法

企業合并,是指將兩個或兩個以上單獨的企業合并形成一個報告主體的交易或事項。企業合并分為同一控制下企業合并和非
同一控制下企業合并。
(1) 同一控制下企業合并
參與合并的企業在合并前后均受同一方或相同的多方最終控制,且該控制并非暫時性的,為同一控制下的企業合并。同一控
制下的企業合并,在合并日取得對其他參與合并企業控制權的一方為合并方,參與合并的其他企業為被合并方。合并日,是
指合并方實際取得對被合并方控制權的日期。
合并方在同一控制下企業合并中取得的資產和負債(包括最終控制方收購被合并方而形成的商譽),按合并日在最終控制方財
務報表中的賬面價值為基礎進行相關會計處理。合并方取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價的賬面價值(或發行股份面
值總額)的差額,調整資本公積中的股本溢價,不足沖減的則調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業合并
參與合并的企業在合并前后不受同一方或相同的多方最終控制的,為非同一控制下的企業合并。非同一控制下的企業合并,
在購買日取得對其他參與合并企業控制權的一方為購買方,參與合并的其他企業為被購買方。購買日,是指為購買方實際取
得對被購買方控制權的日期。
非同一控制下企業合并中所取得的被購買方可辨認資產、負債及或有負債在收購日以公允價值計量。
支付的合并對價的公允價值(或發行的權益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和大于合
并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額,確認為商譽,并以成本減去累計減值損失進行后續計量。支付的合
并對價的公允價值(或發行的權益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和小于合并中取得
的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,首先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及支付的
合并對價的公允價值(或發行的權益性證券的公允價值)及購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值的計量進行復核,復
核后支付的合并對價的公允價值(或發行的權益性證券的公允價值)與購買日之前持有的被購買方的股權的公允價值之和仍
小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入當期損益。




                                                                                                          56
                                                           上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


6、合并財務報表的編制方法

合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定,包括本公司及全部子公司截至2018年6月30日止半年度的財務報表。子公司,
是指被本公司控制的主體(含企業、被投資單位中可分割的部分,以及本公司所控制的結構化主體等)。
編制合并財務報表時,子公司采用與本公司一致的會計期間和會計政策。本集團內部各公司之間的所有交易產生的資產、負
債、權益、收入、費用和現金流量于合并時全額抵銷。
子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子公司期初股東權益中所享有的份額的,其余額仍沖減少數股東權益。
對于通過非同一控制下的企業合并取得的子公司,被購買方的經營成果和現金流量自本集團取得控制權之日起納入合并財務
報表,直至本集團對其控制權終止。在編制合并財務報表時,以購買日確定的各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值
為基礎對子公司的財務報表進行調整。
對于通過同一控制下的企業合并取得的子公司,被合并方的經營成果和現金流量自合并當期期初納入合并財務報表。編制比
較合并財務報表時,對前期財務報表的相關項目進行調整,視同合并后形成的報告主體自最終控制方開始實施控制時一直存
在。
如果相關事實和情況的變化導致對控制要素中的一項或多項發生變化的,本集團重新評估是否控制被投資方。




7、現金及現金等價物的確定標準

現金,是指本集團的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款;現金等價物,是指本集團持有的期限短、流動性強、易于轉換
為已知金額的現金、價值變動風險很小的投資。




8、金融工具

金融工具,是指形成一個企業的金融資產,并形成其他單位的金融負債或權益工具的合同。
(1) 金融工具的確認和終止確認
本集團于成為金融工具合同的一方時確認一項金融資產或金融負債。
滿足下列條件的,終止確認金融資產(或金融資產的一部分,或一組類似金融資產的一部分),即從其賬戶和資產負債表內予
以轉銷:
1)     收取金融資產現金流量的權利屆滿;
2)     轉移了收取金融資產現金流量的權利,或在“過手”協議下承擔了及時將收取的現金流量全額支付給第三方的義務;并
且(a)實質上轉讓了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬,或(b)雖然實質上既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾
乎所有的風險和報酬,但放棄了對該金融資產的控制。
如果金融負債的責任已履行、撤銷或屆滿,則對金融負債進行終止確認。如果現有金融負債被同一債權人以實質上幾乎完全
不同條款的另一金融負債所取代,或現有負債的條款幾乎全部被實質性修改,則此類替換或修改作為終止確認原負債和確認
新負債處理,差額計入當期損益。
以常規方式買賣金融資產,按交易日會計進行確認和終止確認。常規方式買賣金融資產,是指按照合同條款的約定,在法規
或通行慣例規定的期限內收取或交付金融資產。交易日,是指本集團承諾買入或賣出金融資產的日期。
(2) 金融資產分類和計量
本集團的金融資產于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、貸款和應收
款項、可供出售金融資產、被指定為有效套期工具的衍生工具。金融資產在初始確認時以公允價值計量。對于以公允價值計
量且其變動計入當期損益的金融資產,相關交易費用直接計入當期損益,其他類別的金融資產相關交易費用計入其初始確認
金額。


                                                                                                             57
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本集團無以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產、持有至到期投資、可供出售金融資產和被指定為有效套期工具
的衍生工具。
金融資產的后續計量取決于其分類:
1) 貸款和應收款項
貸款和應收款項,是指在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產。對于此類金融資產,采用實際利
率法,按照攤余成本進行后續計量,其攤銷或減值產生的利得或損失,均計入當期損益。
本集團的金融負債于初始確認時分類為:以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債、其他金融負債、被指定為有效
套期工具的衍生工具。對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債,相關交易費用直接計入當期損益,其他金融
負債的相關交易費用計入其初始確認金額。
本集團無以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債和被指定為有效套期工具的衍生工具。
金融負債的后續計量取決于其分類:
2) 其他金融負債
對于此類金融負債,采用實際利率法,按照攤余成本進行后續計量。
(3) 金融工具抵銷
同時滿足下列條件的,金融資產和金融負債以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示:具有抵銷已確認金額的法定權利,且
該種法定權利是當前可執行的;計劃以凈額結算,或同時變現該金融資產和清償該金融負債。
(4) 金融資產減值
本集團于資產負債表日對金融資產的賬面價值進行檢查,有客觀證據表明該金融資產發生減值的,計提減值準備。表明金融
資產發生減值的客觀證據,是指金融資產初始確認后實際發生的、對該金融資產的預計未來現金流量有影響,且企業能夠對
該影響進行可靠計量的事項。金融資產發生減值的客觀證據,包括發行人或債務人發生嚴重財務困難、債務人違反合同條款
(如償付利息或本金發生違約或逾期等)、債務人很可能倒閉或進行其他財務重組,以及公開的數據顯示預計未來現金流量確
已減少且可計量。
1) 以攤余成本計量的金融資產
發生減值時,將該金融資產的賬面通過備抵項目價值減記至預計未來現金流量(不包括尚未發生的未來信用損失)現值,減記
金額計入當期損益。預計未來現金流量現值,按照該金融資產原實際利率(即初始確認時計算確定的實際利率)折現確定,并
考慮相關擔保物的價值。減值后利息收入按照確定減值損失時對未來現金流量進行折現采用的折現率作為利率計算確認。
對單項金額重大的金融資產單獨進行減值測試,如有客觀證據表明其已發生減值,確認減值損失,計入當期損益。對單項金
額不重大的金融資產,包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試或單獨進行減值測試。單獨測試未發生
減值的金融資產(包括單項金額重大和不重大的金融資產),包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行減值測
試。已單項確認減值損失的金融資產,不包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試。
本集團對以攤余成本計量的金融資產確認減值損失后,如有客觀證據表明該金融資產價值已恢復,且客觀上與確認該損失后
發生的事項有關,原確認的減值損失予以轉回,計入當期損益。但是,該轉回后的賬面價值不超過假定不計提減值準備情況
下該金融資產在轉回日的攤余成本。
2)以成本計量的金融資產
如果有客觀證據表明該金融資產發生減值,將該金融資產的賬面價值,與按照類似金融資產當時市場收益率對未來現金流量
折現確定的現值之間的差額,確認為減值損失,計入當期損益。發生的減值損失一經確認,不再轉回。
(5) 金融資產轉移
本集團已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給轉入方的,終止確認該金融資產;保留了金融資產所有權上幾乎
所有的風險和報酬的,不終止確認該金融資產。
本集團既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的,分別下列情況處理:放棄了對該金融資產控制的,
終止確認該金融資產并確認產生的資產和負債;未放棄對該金融資產控制的,按照其繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有
關金融資產,并相應確認有關負債。
通過對所轉移金融資產提供財務擔保方式繼續涉入的,按照金融資產的賬面價值和財務擔保金額兩者之中的較低者,確認繼
續涉入形成的資產。財務擔保金額,是指所收到的對價中,將被要求償還的最高金額。



                                                                                                          58
                                                         上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




9、應收款項

(1)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收款項


單項金額重大的判斷依據或金額標準                       期末余額占比超過 10%的應收款項

單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法               個別認定法


(2)按信用風險特征組合計提壞賬準備的應收款項


                         組合名稱                                        壞賬準備計提方法

不適用

組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準備的:
□ 適用 √ 不適用
組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的:
□ 適用 √ 不適用
組合中,采用其他方法計提壞賬準備的:
□ 適用 √ 不適用


(3)單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項


單項計提壞賬準備的理由                                 預計是否可收回

壞賬準備的計提方法                                     個別認定法


10、存貨

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

(1) 存貨的分類
存貨包括原材料、產成品及商品和低值易耗品。
(2) 發出存貨的計價方法
存貨按照成本進行初始計量。存貨成本包括采購成本、加工成本和其他成本。發出存貨,采用加權平均法確定其實際成本。
周轉材料包括低值易耗品和包裝物等,低值易耗品和包裝物釆用一次轉銷法進行攤銷。
(3) 存貨可變現凈值的確定依據及存貨跌價準備的計提方法
于資產負債表日,存貨按照成本與可變現凈值孰低計量,對成本高于可變現凈值的,計提存貨跌價準備,計入當期損益。如
果以前計提存貨跌價準備的影響因素已經消失,使得存貨的可變現凈值高于其賬面價值,則在原已計提的存貨跌價準備金額
內,將以前減記的金額予以恢復,轉回的金額計入當期損益。
可變現凈值,是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金
額。計提存貨跌價準備時,原材料按類別計提,產成品及商品按單個存貨項目計提。
(4) 存貨的盤存制度
存貨的盤存制度采用永續盤存制。


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(5) 低值易耗品和包裝物的攤銷方法
周轉材料包括低值易耗品和包裝物等,低值易耗品和包裝物釆用一次轉銷法進行攤銷。




11、長期股權投資

長期股權投資包括對子公司、合營企業和聯營企業的權益性投資。
(1) 初始投資成本的確定
長期股權投資在取得時以初始投資成本進行初始計量。通過同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,以合并日取得被合
并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為初始投資成本;初始投資成本與合并對價賬面價值之間
差額,調整資本公積(不足沖減的,沖減留存收益);合并日之前的其他綜合收益,在處置該項投資時采用與被投資單位直接
處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而
確認的股東權益,在處置該項投資時轉入當期損益;其中,處置后仍為長期股權投資的按比例結轉,處置后轉換為金融工具
的則全額結轉。通過非同一控制下的企業合并取得的長期股權投資,以合并成本作為初始投資成本,合并成本包括購買方付
出的資產、發生或承擔的負債、發行的權益性證券的公允價值之和;購買日之前持有的因采用權益法核算而確認的其他綜合
收益,在處置該項投資時采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因被投資方除凈損益、其他
綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益,在處置該項投資時轉入當期損益;其中,處置后仍為長期
股權投資的按比例結轉,處置后轉換為金融工具的則全額結轉。除企業合并形成的長期股權投資以外方式取得的長期股權投
資,按照下列方法確定初始投資成本:支付現金取得的,以實際支付的購買價款及與取得長期股權投資直接相關的費用、稅
金及其他必要支出作為初始投資成本;發行權益性證券取得的,以發行權益性證券的公允價值作為初始投資成本。
(2) 后續計量及損益確認方法
本公司能夠對被投資單位實施控制的長期股權投資,在本公司個別財務報表中采用成本法核算。控制,是指擁有對被投資方
的權力,通過參與被投資方的相關活動而享有可變回報,并且有能力運用對被投資方的權力影響回報金額。
采用成本法時,長期股權投資按初始投資成本計價。追加或收回投資的,調整長期股權投資的成本。被投資單位宣告分派的
現金股利或利潤,確認為當期投資收益。
本集團對被投資單位具有共同控制或重大影響的,長期股權投資采用權益法核算。共同控制,是指按照相關約定對某項安排
所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。重大影響,是指對被投資單位的
財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。
采用權益法時,長期股權投資的初始投資成本大于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,歸入長期股權投
資的初始投資成本;長期股權投資的初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的,其差額計入
當期損益,同時調整長期股權投資的成本。
采用權益法時,取得長期股權投資后,按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額,分別確認投
資損益和其他綜合收益并調整長期股權投資的賬面價值。在確認應享有被投資單位凈損益的份額時,以取得投資時被投資單
位可辨認資產等的公允價值為基礎,按照本集團的會計政策及會計期間,并抵銷與聯營企業及合營企業之間發生的內部交易
損益按照應享有的比例計算歸屬于投資方的部分(但內部交易損失屬于資產減值損失的,應全額確認),對被投資單位的凈利
潤進行調整后確認,但投出或出售的資產構成業務的除外。按照被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分,
相應減少長期股權投資的賬面價值。本集團確認被投資單位發生的凈虧損,以長期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成
對被投資單位凈投資的長期權益減記至零為限,本集團負有承擔額外損失義務的除外。對于被投資單位除凈損益、其他綜合
收益和利潤分配以外股東權益的其他變動,調整長期股權投資的賬面價值并計入股東權益。
處置長期股權投資,其賬面價值與實際取得價款的差額,計入當期損益。采用權益法核算的長期股權投資,終止采用權益法
的,原權益法核算的相關其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理,因被投資方除
凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益,全部轉入當期損益;仍采用權益法的,原權
益法核算的相關其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理并按比例轉入當期損益,
因被投資方除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外的其他股東權益變動而確認的股東權益,按相應的比例轉入當期損益。



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(3) 確定對被投資單位具有共同控制、重大影響的依據
共同控制,是指按照相關約定對某項安排所共有的控制,并且該安排的相關活動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才
能決策。
重大影響,是指對被投資單位的財務和經營政策有參與決策的權力,但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的
制定。




12、投資性房地產

投資性房地產計量模式
成本法計量
折舊或攤銷方法
投資性房地產,是指為賺取租金或資本增值,或兩者兼有而持有的房地產,包括已出租的建筑物。
投資性房地產按照成本進行初始計量。與投資性房地產有關的后續支出,如果與該資產有關的經濟利益很可能流入且其成本
能夠可靠地計量,則計入投資性房地產成本。否則,于發生時計入當期損益。
本集團采用成本模式對投資性房地產進行后續計量,折舊采用年限平均法計提,投資性房地產的使用壽命為40-50年,預計
凈殘值率為5%,年折舊率為1.9%-2.38%。




13、固定資產

(1)確認條件

固定資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團,且其成本能夠可靠地計量時才予以確認。與固定資產有關的后續支出,
符合該確認條件的,計入固定資產成本,并終止確認被替換部分的賬面價值;否則,在發生時計入當期損益。固定資產按照
成本進行初始計量。購置固定資產的成本包括購買價款、相關稅費、使固定資產達到預定可使用狀態前所發生的可直接歸屬
于該項資產的其他支出。


(2)折舊方法


           類別              折舊方法              折舊年限             殘值率                 年折舊率

房屋及建筑物           年限平均法          32-40 年              5%                   2.97%-2.38%

機器設備               年限平均法          5年                   5%                   19%

辦公設備               年限平均法          5年                   5%                   19%

運輸工具               年限平均法          10 年                 5%                   9.5%

其他設備               年限平均法          8年                   5%                   11.88%


14、在建工程

在建工程成本按實際工程支出確定,包括在建期間發生的各項必要工程支出以及其他相關費用等。
在建工程在達到預定可使用狀態時轉入固定資產、長期待攤費用或者其他。




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15、借款費用

(1)借款費用資本化的確認原則
借款費用,是指本集團因借款而發生的利息及其他相關成本,包括借款利息、折價或者溢價的攤銷、輔助費用等。
可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的借款費用,予以資本化,其他借款費用計入當期損益。符合資本化條
件的資產,是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和
存貨等資產。
(2)借款費用資本化期間
借款費用同時滿足下列條件的,才能開始資本化: (a) 資產支出已經發生; (b) 借款費用已經發生; (c) 為使資產達到預定
可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷
售狀態時,借款費用停止資本化。之后發生的借款費用計入當期損益。
(3)暫停資本化期間
符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中,發生除達到預定可使用或者可銷售狀態必要的程序之外的非正常中斷、且中
斷時間連續超過3個月的,暫停借款費用的資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為費用,計入當期損益,直至資產的購
建或者生產活動重新開始。
(4)借款費用資本化金額的計算方法
在資本化期間內,每一會計期間的利息資本化金額,按照下列方法確定: (a) 專門借款以當期實際發生的利息費用,減去暫
時性的存款利息收入或投資收益后的金額確定。 (b) 占用的一般借款,根據累計資產支出超過專門借款部分的資產支出加權
平均數乘以所占用一般借款的加權平均利率計算確定。




16、無形資產

(1)計價方法、使用壽命、減值測試

(1)無形資產的計價方法
無形資產僅在與其有關的經濟利益很可能流入本集團,且其成本能夠可靠地計量時才予以確認,并以成本進行初始計量。但
非同一控制下企業合并中取得的無形資產,其公允價值能夠可靠地計量的,即單獨確認為無形資產并按照公允價值計量。
本集團取得的土地使用權,通常作為無形資產核算。自行開發建造廠房等建筑物,相關的土地使用權和建筑物分別作為無形
資產和固定資產核算。外購土地及建筑物支付的價款在土地使用權和建筑物之間進行分配,難以合理分配的,全部作為固定
資產處理。
(2)無形資產的使用壽命
無形資產按照其能為本集團帶來經濟利益的期限確定使用壽命。
使用壽命有限的無形資產,在其使用壽命內采用直線法攤銷。本集團至少于每年年度終了,對使用壽命有限的無形資產的使
用壽命及攤銷方法進行復核,必要時進行調整。
(3)使用壽命有限的無形資產的使用壽命估計情況
各項無形資產的使用壽命如下:
分類                                                                 使用壽命
土地使用權                                                            47-50年
軟件                                                                  2-10年
商標權                                                                 10年
(4)使用壽命不確定的無形資產的判斷依據
無法預見其為本集團帶來經濟利益期限的作為使用壽命不確定的無形資



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17、長期資產減值

本集團對除存貨、遞延所得稅、金融資產、按成本法核算的在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的長期股權
投資外的資產減值,按以下方法確定:
   本集團于資產負債表日判斷資產是否存在可能發生減值的跡象,存在減值跡象的,本集團將估計其可收回金額,進行減
值測試。對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產,無論是否存在減值跡象,至少于每年末進行減值測試。
對于尚未達到可使用狀態的無形資產,也每年進行減值測試。
   可收回金額根據資產的公允價值減去處置費用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間較高者確定。本集團以
單項資產為基礎估計其可收回金額;難以對單項資產的可收回金額進行估計的,以該資產所屬的資產組為基礎確定資產組的
可收回金額。資產組的認定,以資產組產生的主要現金流入是否獨立于其他資產或者資產組的現金流入為依據。
   當資產或者資產組的可收回金額低于其賬面價值時,本集團將其賬面價值減記至可收回金額,減記的金額計入當期損益,
同時計提相應的資產減值準備。
   上述資產減值損失一經確認,在以后會計期間不再轉回。




18、長期待攤費用

長期待攤費用包括預付經營租賃費用及經營租入固定資產改良,按租賃期和預計受益期孰短采用直線法攤銷,并以實際支出
減去累計攤銷與減值準備后的凈額列示。


19、職工薪酬

(1)短期薪酬的會計處理方法

職工薪酬,是指本集團為獲得職工提供的服務或解除勞動關系而給予的除股份支付以外各種形式的報酬或補償以及其他相關
支出。職工薪酬包括短期薪酬、離職后福利、辭退福利和其他長期職工福利。本集團提供給職工配偶、子女、受贍養人、已
故員工遺屬及其他受益人等的福利,也屬于職工薪酬。
短期薪酬
在職工提供服務的會計期間,將實際發生的短期薪酬確認為負債,并計入當期損益或相關資產成本。




(2)離職后福利的會計處理方法

離職后福利即設定提存計劃。本集團的職工參加由當地政府管理的養老保險、醫療保險、失業保險等社會保險費和住房公積
金,相應支出在發生時計入相關資產成本或當期損益。




(3)辭退福利的會計處理方法

本集團向職工提供辭退福利的,在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債,并計入當期損益:企業不能單方面撤
回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時;企業確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。




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(4)其他長期職工福利的會計處理方法

本集團無其他長期職工福利。




20、預計負債

(1) 預計負債的確認標準
      除了非同一控制下企業合并中的或有對價及承擔的或有負債之外,當與或有事項相關的義務同時符合以下條件,本集
團將其確認為預計負債:
1)    該義務是本集團承擔的現時義務;
2)    該義務的履行很可能導致經濟利益流出本集團;
3)    該義務的金額能夠可靠地計量。
(2) 預計負債的計量方法
     預計負債按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數進行初始計量,并綜合考慮與或有事項有關的風險、不確定性和
貨幣時間價值等因素。每個資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。有確鑿證據表明該賬面價值不能反映當前最佳估
計數的,按照當前最佳估計數對該賬面價值進行調整。




21、收入

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

公司是否需要遵守特殊行業的披露要求

收入在經濟利益很可能流入本集團、且金額能夠可靠計量,并同時滿足下列條件時予以確認。
本集團已將商品所有權上的主要風險和報酬轉移給購貨方,并不再對該商品保留通常與所有權相聯系的繼續管理權和實施有
效控制,且相關的已發生或將發生的成本能夠可靠地計量,確認為收入的實現。銷售商品收入金額,按照從購貨方已收或應
收的合同或協議價款確定,但已收或應收的合同或協議價款不公允的除外;合同或協議價款的收取采用遞延方式,實質上具
有融資性質的,按照應收的合同或協議價款的公允價值確定。
(1)     銷售商品收入
      公司具體的銷售商品收入確認原則如下:1.對加盟商的銷售:于向加盟商發出貨物時,確認銷售收入。2.直營店銷售:
于商品交付給消費者并收取價款時,確認銷售收入。
(2)     利息收入
      按照他人使用本集團貨幣資金的時間和實際利率計算確定。
(3)     租賃收入
      經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按照直線法確認為當期損益,或有租金在實際發生時計入當期損益。
(4)     提供勞務收入
      在勞務已經提供,收到價款或取得收取價款的依據時,確認勞務收入的實現。




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22、政府補助

(1)與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與資產相關的政府補助,沖減相關資產的賬面價值;或確認為遞延收益,在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期,
計入損益(但按照名義金額計量的政府補助,直接計入當期損益),相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀
損的,尚未分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。




(2)與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

與收益相關的政府補助,用于補償以后期間的相關成本費用或損失的,確認為遞延收益,并在確認相關成本費用或損失的期
間計入當期損益或沖減相關成本;用于補償已發生的相關成本費用或損失的,直接計入當期損益或沖減相關成本。




23、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅,除由于企業合并產生的調整商譽,或與直接計入股東權益的交易或者事項相關的計入
股東權益外,均作為所得稅費用或收益計入當期損益。
   本集團對于當期和以前期間形成的當期所得稅負債或資產,按照稅法規定計算的預期應交納或返還的所得稅金額計量。
本集團根據資產與負債于資產負債表日的賬面價值與計稅基礎之間的暫時性差異,以及未作為資產和負債確認但按照稅法規
定可以確定其計稅基礎的項目的賬面價值與計稅基礎之間的差額產生的暫時性差異,采用資產負債表債務法計提遞延所得
稅。
  (1) 確認遞延所得稅負債
各種應納稅暫時性差異均據以確認遞延所得稅負債,除非:
1) 應納稅暫時性差異是在以下交易中產生的:商譽的初始確認,或者具有以下特征的交易中產生的資產或負債的初始確認:
該交易不是企業合并,并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所得額或可抵扣虧損。
2) 對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的應納稅暫時性差異,該暫時性差異轉回的時間能夠控制并且該暫時性差
異在可預見的未來很可能不會轉回。
  (2) 確認遞延所得稅資產
對于可抵扣暫時性差異、能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款抵減,本集團以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異、可
抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限,確認由此產生的遞延所得稅資產,除非:
1) 可抵扣暫時性差異是在以下交易中產生的:該交易不是企業合并,并且交易發生時既不影響會計利潤也不影響應納稅所
得額或可抵扣虧損。
2) 對于與子公司、合營企業及聯營企業投資相關的可抵扣暫時性差異,同時滿足下列條件的,確認相應的遞延所得稅資產:
暫時性差異在可預見的未來很可能轉回,且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額。
本集團于資產負債表日,對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債,依據稅法規定,按照預期收回該資產或清償該負債期間的
適用稅率計量,并反映資產負債表日預期收回資產或清償負債方式的所得稅影響。
于資產負債表日,本集團對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核,如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵
扣遞延所得稅資產的利益,減記遞延所得稅資產的賬面價值。于資產負債表日,本集團重新評估未確認的遞延所得稅資產,
在很可能獲得足夠的應納稅所得額可供所有或部分遞延所得稅資產轉回的限度內,確認遞延所得稅資產。
同時滿足下列條件時,遞延所得稅資產和遞延所得稅負債以抵銷后的凈額列示:擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得
稅負債的法定權利;遞延所得稅資產和遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一應納稅主體征收的所得稅相關或者對不
同的納稅主體相關,但在未來每一具有重要性的遞延所得稅資產和遞延所得稅負債轉回的期間內,涉及的納稅主體意圖以凈
額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債或是同時取得資產、清償債務。

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24、租賃

(1)經營租賃的會計處理方法

實質上轉移了與資產所有權有關的全部風險和報酬的租賃為融資租賃,除此之外的均為經營租賃。
1) 作為經營租賃承租人
經營租賃的租金支出,在租賃期內各個期間按照直線法計入相關的資產成本或當期損益,或有租金在實際發生時計入當期損
益。
2) 作為經營租賃出租人
經營租賃的租金收入在租賃期內各個期間按直線法確認為當期損益,或有租金在實際發生時計入當期損益。




25、其他重要的會計政策和會計估計

重大會計判斷和估計
編制財務報表要求管理層作出判斷估計和假設,這些判斷估計和假設會影響收入、費用、資產和負債的列報金額及其披露,
以及資產負債表日或有負債的披露。然而,這些假設和估計的不確定性所導致的結果可能造成對未來受影響的資產或負債的
賬面金額進行重大調整。
(1) 判斷
在應用本集團的會計政策的過程中,管理層作出了以下對財務報表所確認的金額具有重大影響的判斷:
1)經營租賃——作為承租人
本集團就使用部分租賃房地產簽訂了租賃合同。本集團認為,根據租賃合同的條款,出租人未向本集團轉移這些租賃房地產
所有權上的所有重大風險和報酬,因此作為經營租賃處理。
2) 經營租賃——作為出租人
本集團就投資性房地產簽訂了租賃合同。本集團認為,根據租賃合同的條款,本集團保留了這些房地產所有權上的所有重大
風險和報酬,因此作為經營租賃處理。
3)聯營企業
本公司持有上海華瑞銀行股份有限公司(簡稱“該銀行”)15%的股份,本公司是該銀行的第二大股東。本公司的1位高管人員是
該銀行的董事會14名成員(其中3名為獨立董事)中的一員,且提名兩位董事,本公司在華瑞銀行股東大會的表決權比例為15%。
本公司認為,根據該銀行的公司章程,本公司認為能夠對該銀行的運營實施重大影響,因此將該銀行作為聯營企業。
(2) 估計的不確定性
以下為于資產負債表日有關未來的關鍵假設以及估計不確定性的其他關鍵來源,可能會導致未來會計期間資產和負債賬面金
額重大調整。
1) 除金融資產之外的非流動資產減值(除商譽外)
本集團于資產負債表日對除金融資產之外的非流動資產判斷是否存在可能發生減值的跡象。對使用壽命不確定的無形資產,
除每年進行的減值測試外,當其存在減值跡象時,也進行減值測試。其他除金融資產之外的非流動資產,當存在跡象表明其
賬面金額不可收回時,進行減值測試。當資產或資產組的賬面價值高于可收回金額,即公允價值減去處置費用后的凈額和預
計未來現金流量的現值中的較高者,表明發生了減值。公允價值減去處置費用后的凈額,參考公平交易中類似資產的銷售協
議價格或可觀察到的市場價格,減去可直接歸屬于該資產處置的增量成本確定。預計未來現金流量現值時,管理層必須估計
該項資產或資產組的預計未來現金流量,并選擇恰當的折現率確定未來現金流量的現值。
2)銷售退回
本集團對銷售客戶使用銷售退回政策,于資產負債表日根據銷售協議相關約定、歷史經驗等,估計銷售退回金額。


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3)存貨跌價準備
本集團根據存貨會計政策,按照成本與可變現凈值孰低計量,對成本高于可變現凈值及陳舊和滯銷的存貨,計提存貨跌價準
備。存貨減值至可變現凈值是基于評估存貨的可售性及其可變現凈值。鑒定存貨減值要求管理層在取得確鑿證據,并且考慮
持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素的基礎上作出判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改
變的期間影響存貨的賬面價值及存貨跌價準備的計提或轉回。
4)壞賬準備計提
本集團根據應收款項的會計政策,采用備抵法核算壞賬損失。應收款項減值是基于評估應收款項的可收回性。鑒定應收款項
減值要求管理層的判斷和估計。實際的結果與原先估計的差異將在估計被改變的期間影響應收款項的賬面價值及應收款項壞
賬準備的計提或轉回。
5) 遞延所得稅資產
在很可能有足夠的應納稅所得額用以抵扣預提費用、抵銷的內部未實現銷售毛利和可抵扣虧損的限度內,確認遞延所得稅資
產。這需要管理層運用大量的判斷來估計未來取得應納稅所得額的時間和金額,結合納稅籌劃策略,以決定應確認的遞延所
得稅資產的金額。
6) 對投資性房地產及固定資產使用壽命的評估
本集團基于對投資性房地產及固定資產預計使用壽命的預測確定投資性房地產及固定資產的折舊年限,這需要管理層運用大
量的判斷和估計,以決定適用的折舊年限。




26、重要會計政策和會計估計變更

(1)重要會計政策變更

□ 適用 √ 不適用


(2)重要會計估計變更

□ 適用 √ 不適用


六、稅項

1、主要稅種及稅率


                    稅種                           計稅依據                              稅率

                                    按應稅收入的 6%-17%計算銷項稅,并按
增值稅                              扣除當期允許抵扣的進項稅額后的差額 6%-17%
                                    計繳增值稅。

消費稅                              不適用                                不適用

城市維護建設稅                      按實際繳納的流轉稅的 1%-7%計繳。      1%-7%

                                    企業所得稅按應納稅所得額的 25%計繳
企業所得稅                                                                25%(除個別公司享受稅收優惠外)
                                    (除個別公司享受稅收優惠外)。

教育費附加                          按實際繳納的流轉稅的 3%計繳。         3%

地方教育費附加                      按實際繳納的流轉稅的 2%計繳。         2%



                                                                                                          67
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                                          按實際房產原值扣除 30%后的余值的
房產稅
                                          1.2%計繳或按照租金收入的 12%計繳

存在不同企業所得稅稅率納稅主體的,披露情況說明

                       納稅主體名稱                                                       所得稅稅率




2、稅收優惠




3、其他




七、合并財務報表項目注釋

1、貨幣資金

                                                                                                                     單位: 元

                項目                                       期末余額                                  期初余額

庫存現金                                                                1,966,527.00                               1,951,831.00

銀行存款                                                              298,520,497.00                            392,390,253.00

其他貨幣資金                                                           56,097,309.00                            146,075,111.00

合計                                                                  356,584,333.00                            540,417,195.00

其他說明
于2018年6月30日,本集團的使用權受限的貨幣資金為人民幣56,097,309元(2017年12月31日:人民幣146,075,111元)。


2、應收賬款

(1)應收賬款分類披露

                                                                                                                     單位: 元

                                          期末余額                                            期初余額

                         賬面余額             壞賬準備                       賬面余額            壞賬準備
         類別
                                                     計提比 賬面價值                                                賬面價值
                       金額      比例      金額                           金額     比例       金額      計提比例
                                                      例

單項金額不重大但
                   866,070,               42,678,5            823,391,9 476,308             37,396,12               438,912,86
單獨計提壞賬準備                100.00%               5.00%                       100.00%                   8.00%
                       413.00                12.00               01.00 ,990.00                   3.00                     7.00
的應收賬款

合計               866,070, 100.00% 42,678,5          5.00% 823,391,9 476,308 100.00% 37,396,12             8.00% 438,912,86


                                                                                                                             68
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                        413.00           12.00              01.00 ,990.00                 3.00                     7.00

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款:
于2018年6月30日,單項金額雖不重大但單獨進行減值測試的應收賬款計提壞賬準備為人民幣42,678,512.00元(2017年12月31
日:人民幣37,396,123.00元)。




(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額 5,689,910.00 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 407,521.00 元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:
                                                                                                             單位: 元

                單位名稱                          收回或轉回金額                               收回方式






(3)本期實際核銷的應收賬款情況

                                                                                                             單位: 元

                             項目                                                   核銷金額



其中重要的應收賬款核銷情況:
                                                                                                             單位: 元

                                                                                                   款項是否由關聯交
     單位名稱           應收賬款性質       核銷金額             核銷原因      履行的核銷程序
                                                                                                          易產生



應收賬款核銷說明:



(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況



     單位名稱       與本公司的關系     期末余額          賬齡        占應收賬款期末    壞賬準備期
                                                                       余額的比例        末余額

第一名              關聯方              33,881,592.00 小于1年                  4.00%               0


                                                                                                                     69
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第二名              第三方                   17,040,150.00 小于1年                          2.00%               0
第三名              第三方                   16,309,055.00 小于1年                          2.00%               0
第四名              第三方                   16,306,666.00 小于1年                          2.00%               0
第五名              第三方                   15,632,419.00 小于1年                          2.00%               0
合計                         --              99,169,882.00           --                    12.00%               0


3、預付款項

(1)預付款項按賬齡列示

                                                                                                                            單位: 元

                                              期末余額                                                期初余額
           賬齡
                                  金額                         比例                        金額                      比例

1 年以內                          369,053,251.00                          100.00%         282,809,905.00                    100.00%

1至2年                               621,771.00                             0.00%               839,755.00                    0.00%

合計                              369,675,022.00                --                        283,649,660.00              --

賬齡超過 1 年且金額重要的預付款項未及時結算原因的說明:



(2)按預付對象歸集的期末余額前五名的預付款情況



單位名稱        與本公司的關系    期末余額                   占預付款項期末          預付時間                未結算原因
                                                             余額的比例
 第一名           第三方                 18,658,333.00                          5%                2018/1/1                預付租金
 第二名           第三方                 14,428,117.00                          4%                2018/6/1                預付貨款
 第三名           第三方                  5,012,146.00                          1%                2018/5/7                預付租金
 第四名           第三方                  3,509,694.00                          1%                2018/6/1                預付貨款
 第五名           第三方                  3,093,472.00                          1%              2018/5/23             預付裝修款
 合計                                    44,701,762.00                         12%


其他說明:



4、其他應收款

(1)其他應收款分類披露

                                                                                                                            單位: 元

         類別                            期末余額                                                    期初余額



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                          賬面余額              壞賬準備                       賬面余額             壞賬準備

                                                        計提比 賬面價值                                                賬面價值
                     金額           比例      金額                           金額     比例       金額      計提比例
                                                         例

單項金額重大并單
                    77,000,0                                     77,000,00 50,000,                                     50,000,000.
獨計提壞賬準備的                    36.00%       0.00    0.00%                       23.00%         0.00       0.00%
                          00.00                                       0.00 000.00                                              00
其他應收款

按信用風險特征組
合計提壞賬準備的           0.00                  0.00    0.00%        0.00    0.00    0.00%         0.00       0.00%         0.00
其他應收款

單項金額不重大但
                    134,626,                 14,708,1            119,918,4 164,521             21,144,34               143,376,82
單獨計提壞賬準備                    64.00%              11.00%                       77.00%                  13.00%
                      532.00                   07.00                25.00 ,170.00                   4.00                     6.00
的其他應收款

                    211,626,                 14,708,1            196,918,4 214,521             21,144,34               193,376,82
合計                              100.00%                7.00%                       100.00%                 10.00%
                      532.00                   07.00                25.00 ,170.00                   4.00                     6.00

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款:
□ 適用 √ 不適用


(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額 0.00 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 6,237,353.00 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:
                                                                                                                        單位: 元

               單位名稱                                  轉回或收回金額                                 收回方式






(3)本期實際核銷的其他應收款情況

                                                                                                                        單位: 元

                             項目                                                            核銷金額

其他應收款                                                                                                             198,884.00

其中重要的其他應收款核銷情況:
                                                                                                                        單位: 元



                                                                                                                                71
                                                                 上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


                                                                                                          款項是否由關聯交
       單位名稱        其他應收款性質           核銷金額              核銷原因          履行的核銷程序
                                                                                                               易產生



其他應收款核銷說明:



(4)其他應收款按款項性質分類情況

                                                                                                                   單位: 元

                  款項性質                             期末賬面余額                              期初賬面余額

土地意向金                                                             50,000,000.00                           50,000,000.00

直營店營業款                                                           23,744,642.00                           63,692,395.00

保證金(押金)                                                           79,495,581.00                           77,402,186.00

加盟商代墊款                                                           47,742,100.00                           14,759,973.00

個人借款及備用金                                                        6,808,613.00                            6,110,859.00

其他                                                                    3,835,596.00                            2,555,757.00

合計                                                                  211,626,532.00                          214,521,170.00


(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

                                                                                                                   單位: 元

                                                                                       占其他應收款期末
       單位名稱          款項的性質             期末余額                賬齡                              壞賬準備期末余額
                                                                                       余額合計數的比例

第一名                土地意向金                 50,000,000.00 3 年以上                          24.00%                 0.00

第二名                加盟商代墊款               27,000,000.00 小于 1 年                         13.00%                 0.00

第三名                保證金                      8,522,621.00 3 年以上                           4.00%         8,522,621.00

第四名                保證金                      6,219,903.00 小于 1 年                          3.00%                 0.00

第五名                保證金                      1,660,567.00 小于 1 年                          1.00%                 0.00

合計                           --                93,403,091.00            --                     45.00%         8,522,621.00


(6)涉及政府補助的應收款項

                                                                                                                   單位: 元

                                                                                                    預計收取的時間、金額
         單位名稱            政府補助項目名稱              期末余額                期末賬齡
                                                                                                             及依據






                                                                                                                          72
                                                              上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


5、存貨

(1)存貨分類

                                                                                                            單位: 元

                                    期末余額                                           期初余額
       項目
                   賬面余額         跌價準備         賬面價值         賬面余額         跌價準備         賬面價值

原材料            16,838,486.00      1,927,931.00    14,910,555.00    19,362,834.00     7,436,397.00    11,926,437.00

庫存商品        2,406,957,650.00   500,291,981.00 1,906,665,669.00 3,119,644,350.00   568,727,968.00 2,550,916,382.00

周轉材料            1,833,730.00             0.00     1,833,730.00     1,835,366.00             0.00     1,835,366.00

合計            2,425,629,866.00   502,219,912.00 1,923,409,954.00 3,140,842,550.00   576,164,365.00 2,564,678,185.00

公司是否需遵守《深圳證券交易所行業信息披露指引第 4 號—上市公司從事種業、種植業務》的披露要求



(2)存貨跌價準備

                                                                                                            單位: 元

                                          本期增加金額                      本期減少金額
       項目        期初余額                                                                             期末余額
                                      計提             其他          轉回或轉銷          其他

原材料              7,436,397.00                                       5,508,466.00                      1,927,931.00

庫存商品         568,727,968.00    178,064,408.00                    246,500,395.00                    500,291,981.00

周轉材料                    0.00                                                                                 0.00

合計             576,164,365.00    178,064,408.00                    252,008,861.00                    502,219,912.00

可變現凈值,是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金
額。計提存貨跌價準備時,原材料按類別計提,產成品及商品按單個存貨項目計提。
如果以前計提存貨跌價準備的影響因素已經消失,使得存貨的可變現凈值高于其賬面價值,則在原已計提的存貨跌價準備金
額內,將以前減記的金額予以恢復,轉回的金額計入當期損益。
對已經計提跌價準備的存貨,如果有部分已經銷售,則在結轉銷售成本時同時結轉對其已計提的存貨跌價準備。




(3)存貨期末余額含有借款費用資本化金額的說明




(4)期末建造合同形成的已完工未結算資產情況

                                                                                                            單位: 元

                         項目                                                         金額

其他說明:



                                                                                                                   73
                                                                         上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


6、其他流動資產

                                                                                                                              單位: 元

                    項目                                       期末余額                                    期初余額

待抵扣進項稅額                                                              46,456,508.00                               56,680,849.00

合計                                                                        46,456,508.00                               56,680,849.00

其他說明:



7、長期應收款

(1)長期應收款情況

                                                                                                                              單位: 元

                                        期末余額                                          期初余額
          項目                                                                                                           折現率區間
                         賬面余額       壞賬準備          賬面價值        賬面余額        壞賬準備       賬面價值

                     140,247,783.0                   140,247,783.0 126,866,806.0                        126,866,806.0
商鋪保證金                                    0.00                                               0.00                   4.35%-4.90%
                                    0                                0               0                              0

                     140,247,783.0                   140,247,783.0 126,866,806.0                        126,866,806.0
合計                                                                                                                           --
                                    0                                0               0                              0


8、長期股權投資

                                                                                                                              單位: 元

                                                             本期增減變動
被投資單                                    權益法下                            宣告發放                                      減值準備
             期初余額                                     其他綜合 其他權益                 計提減值            期末余額
     位                  追加投資 減少投資 確認的投                             現金股利                其他                  期末余額
                                                          收益調整       變動                 準備
                                             資損益                              或利潤

一、合營企業

二、聯營企業

             509,489,2                      24,847,43 960,423.0                                                 535,297,1
華瑞銀行
                 78.00                             7.00          0                                                    38.00

             509,489,2                      24,847,43 960,423.0                                                 535,297,1
小計
                 78.00                             7.00          0                                                    38.00

             509,489,2                      24,847,43 960,423.0                                                 535,297,1
合計
                 78.00                             7.00          0                                                    38.00

其他說明





                                                                                                                                      74
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9、投資性房地產

(1)采用成本計量模式的投資性房地產

√ 適用 □ 不適用
                                                                                                    單位: 元

          項目            房屋、建筑物          土地使用權           在建工程                合計

一、賬面原值

     1.期初余額              146,215,590.00         3,275,494.00                             149,491,084.00

     2.本期增加金額

     (1)外購

     (2)存貨\固定資產
\在建工程轉入

     (3)企業合并增加



     3.本期減少金額           68,842,923.00         3,275,494.00                0.00          72,118,417.00

     (1)處置

     (2)其他轉出            68,842,923.00         3,275,494.00                              72,118,417.00



     4.期末余額               77,372,667.00                                                   77,372,667.00

二、累計折舊和累計攤


     1.期初余額               36,989,847.00           865,205.00                0.00          37,855,052.00

     2.本期增加金額            1,595,734.00            30,192.00                               1,625,926.00

     (1)計提或攤銷           1,595,734.00            30,192.00                               1,625,926.00



     3.本期減少金額           23,386,347.00           895,397.00                0.00          24,281,744.00

     (1)處置

     (2)其他轉出            23,386,347.00           895,397.00                              24,281,744.00



     4.期末余額               15,199,234.00                                                   15,199,234.00

三、減值準備

     1.期初余額                          0.00                0.00                                       0.00

     2.本期增加金額                      0.00                0.00                                       0.00

     (1)計提




                                                                                                           75
                                                                   上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


       3、本期減少金額                           0.00                  0.00                                             0.00

       (1)處置

       (2)其他轉出



       4.期末余額                                                      0.00

四、賬面價值

       1.期末賬面價值                   62,173,433.00                                                          62,173,433.00

       2.期初賬面價值               109,225,743.00             2,410,289.00                                   111,636,032.00


(2)采用公允價值計量模式的投資性房地產

□ 適用 √ 不適用


(3)未辦妥產權證書的投資性房地產情況

                                                                                                                   單位: 元

                    項目                                   賬面價值                           未辦妥產權證書原因



其他說明



10、固定資產

(1)固定資產情況

                                                                                                                   單位: 元

        項目         房屋及建筑物          機器設備        運輸工具           辦公設備        其他設備           合計

一、賬面原值:

     1.期初余額     1,658,352,077.00       34,691,593.00   71,979,618.00   306,103,697.00     25,699,393.00 2,096,826,378.00

     2.本期增加金
                        68,842,923.00         641,187.00     802,530.00       11,144,387.00    3,049,136.00    84,480,163.00


       (1)購置                              641,187.00     802,530.00       11,144,387.00    3,049,136.00    15,637,240.00

      (2)在建工
程轉入

      (3)企業合
并增加

          (4)投
                        68,842,923.00                                                                          68,842,923.00
資性房地產轉入




                                                                                                                          76
                                                              上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


  3.本期減少金
                                           8,566.00     382,046.00      4,052,995.00     112,643.00      4,556,250.00


     (1)處置或
                                           8,566.00     382,046.00      4,052,995.00     112,643.00      4,556,250.00
報廢



  4.期末余額       1,727,195,000.00   35,324,214.00   72,400,102.00   313,195,089.00   28,635,886.00 2,176,750,291.00

二、累計折舊                                                                                                     0.00

  1.期初余額        336,951,737.00    31,846,569.00   54,439,336.00   234,869,712.00   14,047,783.00   672,155,137.00

  2.本期增加金
                     42,844,608.00      240,994.00     2,019,375.00     9,584,674.00    1,295,996.00    55,985,647.00


     (1)計提       19,458,261.00      240,994.00     2,019,375.00     9,584,674.00    1,295,996.00    32,599,300.00

        (4)投
                     23,386,347.00                                                                      23,386,347.00
資性房地產轉入

  3.本期減少金
                                           8,138.00     349,606.00      3,788,335.00      84,080.00      4,230,159.00


     (1)處置或
                                           8,138.00     349,606.00      3,788,335.00      84,080.00      4,230,159.00
報廢



  4.期末余額        379,796,345.00    32,079,425.00   56,109,105.00   240,666,051.00   15,259,699.00   723,910,625.00

三、減值準備                                                                                                     0.00

  1.期初余額                   0.00            0.00            0.00             0.00            0.00             0.00

  2.本期增加金
                               0.00            0.00            0.00             0.00            0.00             0.00


     (1)計提                                                                                                   0.00

                                                                                                                 0.00

  3.本期減少金
                               0.00            0.00            0.00             0.00            0.00             0.00


     (1)處置或
                                                                                                                 0.00
報廢

                                                                                                                 0.00

  4.期末余額                   0.00            0.00            0.00             0.00            0.00             0.00

四、賬面價值                                                                                                     0.00

  1.期末賬面價
                   1,347,398,655.00    3,244,789.00   16,290,997.00    72,529,038.00   13,376,187.00 1,452,839,666.00


  2.期初賬面價
                   1,321,400,340.00    2,845,024.00   17,540,282.00    71,233,985.00   11,651,610.00 1,424,671,241.00





                                                                                                                   77
                                                                         上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


(2)暫時閑置的固定資產情況

                                                                                                                                 單位: 元

           項目                賬面原值                累計折舊              減值準備                賬面價值              備注




(3)未辦妥產權證書的固定資產情況

                                                                                                                                 單位: 元

                      項目                                        賬面價值                             未辦妥產權證書的原因



其他說明



11、在建工程

(1)在建工程情況

                                                                                                                                 單位: 元

                                              期末余額                                                  期初余額
          項目
                         賬面余額             減值準備            賬面價值            賬面余額          減值準備          賬面價值

總部辦公樓改良                38,875.00                              38,875.00          140,542.00                              140,542.00

系統升級項目             1,666,951.00                             1,666,951.00        1,111,199.00                         1,111,199.00

門店裝修工程                 526,693.00                             526,693.00          184,326.00                              184,326.00

其他                         696,309.00                             696,309.00          134,061.00                              134,061.00

合計                     2,928,828.00                             2,928,828.00        1,570,128.00                         1,570,128.00


(2)重要在建工程項目本期變動情況

                                                                                                                                 單位: 元

                                              本期轉                         工程累                        其中:本
                                                        本期其                                   利息資                本期利
 項目名                期初余       本期增    入固定              期末余     計投入     工程進              期利息                資金來
             預算數                                     他減少                                   本化累                息資本
     稱                  額         加金額    資產金                額       占預算       度                資本化                  源
                                                         金額                                    計金額                 化率
                                                額                            比例                              金額

總部辦
                       140,542. 3,701,64                3,803,31 38,875.0
公樓改                                           0.00                                                                            其他
                              00       5.00                2.00          0


系統升                 1,111,19 7,121,85                6,566,10 1,666,95
                                                 0.00                                                                            其他
級項目                       9.00      3.00                1.00       1.00



                                                                                                                                         78
                                                                      上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


門店裝               184,326. 825,853.                483,486. 526,693.
                                               0.00                                                                  其他
修工程                      00        00                   00       00

                     134,061. 594,631.                32,383.0 696,309.
其他                                           0.00                                                                  其他
                            00        00                    0       00

                     1,570,12 12,243,9                10,885,2 2,928,82
合計                                           0.00                        --      --                                   --
                           8.00     82.00               82.00      8.00


(3)本期計提在建工程減值準備情況

                                                                                                                     單位: 元

                    項目                                    本期計提金額                             計提原因



其他說明



12、無形資產

(1)無形資產情況

                                                                                                                     單位: 元

       項目        土地使用權         專利權          非專利技術   財務管理軟件 網絡管理軟件        商標權          合計

一、賬面原值

       1.期初余
                   19,894,453.00                                     2,323,124.00 174,538,035.00   6,180,778.00 202,936,390.00


       2.本期增
                    3,275,494.00                                                    6,855,531.00                10,131,025.00
加金額

         (1)購
                             0.00                                                   6,855,531.00                  6,855,531.00


         (2)內
部研發

         (3)企
業合并增加


(4)投資性房       3,275,494.00                                                                                  3,275,494.00
地產轉入

     3.本期減少
金額

         (1)處




                                                                                                                             79
                                               上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




     4.期末余
                 23,169,947.00   0.00   0.00   2,323,124.00 181,393,566.00   6,180,778.00 213,067,415.00


二、累計攤銷                                                                                        0.00

     1.期初余
                  5,487,084.00                 1,531,692.00 124,540,969.00   3,470,424.00 135,030,169.00


     2.本期增
                  1,083,133.00   0.00   0.00    109,654.00    8,095,752.00    268,640.00    9,557,179.00
加金額

       (1)計
                   187,736.00                   109,654.00    8,095,752.00    268,640.00    8,661,782.00



(2)投資性房      895,397.00                                                                895,397.00
地產轉入

     3.本期減
少金額

       (1)處




     4.期末余
                  6,570,217.00   0.00   0.00   1,641,346.00 132,636,721.00   3,739,064.00 144,587,348.00


三、減值準備                                                                                        0.00

     1.期初余
                          0.00                        0.00            0.00          0.00            0.00


     2.本期增
                          0.00                        0.00            0.00          0.00            0.00
加金額

       (1)計




     3.本期減
少金額

     (1)處置            0.00                        0.00            0.00          0.00            0.00



     4.期末余
                          0.00                        0.00            0.00          0.00            0.00


四、賬面價值

     1.期末賬
                 16,599,730.00   0.00   0.00    681,778.00 48,756,845.00     2,441,714.00 68,480,067.00
面價值

     2.期初賬    14,407,369.00   0.00   0.00    791,432.00 49,997,066.00     2,710,354.00 67,906,221.00


                                                                                                      80
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面價值

本期末通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產余額的比例 0.00%。


(2)未辦妥產權證書的土地使用權情況

                                                                                                                      單位: 元

                項目                                         賬面價值                           未辦妥產權證書的原因



其他說明:



13、開發支出

                                                                                                                      單位: 元

       項目     期初余額                      本期增加金額                              本期減少金額                期末余額

信息技術研發           0.00     43,608,296.00                                             43,608,296.00                     0.00

       合計            0.00     43,608,296.00                                             43,608,296.00                     0.00

其他說明
本期開發支出占本期研究開發項目支出總額比例的57%。
通過公司內部研發形成的無形資產占無形資產期末賬面價值的0%。


14、長期待攤費用

                                                                                                                      單位: 元

         項目             期初余額              本期增加金額        本期攤銷金額          其他減少金額           期末余額

經營租入固定資產
                          126,379,656.00           149,227,826.00       59,038,093.00          2,619,339.00      213,950,050.00
改良

預付租金一年以上
                              65,003,349.00           748,487.00         1,521,371.00                     0.00    64,230,465.00
部分

道具及輔料                    50,409,196.00         16,264,631.00       17,720,805.00                     0.00    48,953,022.00

廣告費                         6,220,618.00                  0.00        2,362,029.00                     0.00     3,858,589.00

合計                      248,012,819.00           166,240,944.00       80,642,298.00          2,619,339.00      330,992,126.00

其他說明



15、遞延所得稅資產/遞延所得稅負債

(1)未經抵銷的遞延所得稅資產

                                                                                                                      單位: 元


                                                                                                                               81
                                                                   上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


                                             期末余額                                           期初余額
           項目
                            可抵扣暫時性差異         遞延所得稅資產            可抵扣暫時性差異         遞延所得稅資產

資產減值準備                       37,013,627.00                9,253,407.00            21,691,000.00             5,422,750.00

內部交易未實現利潤                 31,807,828.00                7,951,957.00            46,320,512.00            11,580,128.00

可抵扣虧損                         84,574,705.00            21,143,676.00               79,133,824.00            19,783,456.00

預提費用                           43,411,863.00            10,852,966.00               12,508,716.00             3,127,179.00

合計                              196,808,023.00            49,202,006.00              159,654,052.00            39,913,513.00


(2)以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債

                                                                                                                     單位: 元

                           遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產 遞延所得稅資產和負債 抵銷后遞延所得稅資產
           項目
                              期末互抵金額           或負債期末余額              期初互抵金額           或負債期初余額

遞延所得稅資產                                              49,202,006.00                                        39,913,513.00


(3)未確認遞延所得稅資產明細

                                                                                                                     單位: 元

                    項目                                期末余額                                    期初余額

可抵扣暫時性差異                                                     747,040,097.00                            762,399,118.00

可抵扣虧損                                                           840,835,949.00                            774,267,049.00

抵消內部交易未實現利潤                                               166,097,232.00                            175,311,312.00

合計                                                                1,753,973,278.00                        1,711,977,479.00


(4)未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期

                                                                                                                     單位: 元

             年份                       期末金額                          期初金額                         備注

2018 年                                        141,749,277.00                  164,546,134.00

2019 年                                        102,792,805.00                  102,831,610.00

2020 年                                        250,026,912.00                  281,274,984.00

2021 年                                         46,876,247.00                   47,205,939.00

2022 年                                        171,574,410.00                  178,408,382.00

2023 年                                        127,816,298.00

合計                                           840,835,949.00                  774,267,049.00               --

其他說明:




                                                                                                                            82
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16、其他非流動資產

                                                                                                         單位: 元

                  項目                             期末余額                              期初余額

博物館藏品                                                      7,835,724.00                          7,835,724.00

合計                                                            7,835,724.00                          7,835,724.00

其他說明:



17、短期借款

(1)短期借款分類

                                                                                                         單位: 元

                  項目                             期末余額                              期初余額

抵押借款                                                      950,000,000.00                        885,000,000.00

信用借款                                                       50,000,000.00                         42,000,000.00

票據貼現借款                                                  210,000,000.00                        245,000,000.00

合計                                                      1,210,000,000.00                      1,172,000,000.00

短期借款分類的說明:
本集團的抵押借款是以本集團所擁有的投資性房地產、房屋建筑物和土地使用權作抵押。
本集團的票據貼現借款是以集團內應收票據貼現獲取。


(2)已逾期未償還的短期借款情況

本期末已逾期未償還的短期借款總額為 0.00 元,其中重要的已逾期未償還的短期借款情況如下:
                                                                                                         單位: 元

       借款單位             期末余額               借款利率                逾期時間             逾期利率



其他說明:


18、應付票據

                                                                                                         單位: 元

                  種類                             期末余額                              期初余額

商業承兌匯票                                                   10,000,000.00                         10,000,000.00

銀行承兌匯票                                                  349,283,858.00                        169,353,326.00

合計                                                          359,283,858.00                        179,353,326.00

本期末已到期未支付的應付票據總額為 0.00 元。


                                                                                                                83
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19、應付賬款

(1)應付賬款列示

                                                                                           單位: 元

               項目                期末余額                                期初余額

成衣供應商                                    803,526,999.00                      1,164,743,278.00

面輔料供應商                                   25,465,233.00                          97,283,449.00

其他                                           90,029,769.00                          68,885,559.00

合計                                          919,022,001.00                      1,330,912,286.00


(2)賬齡超過 1 年的重要應付賬款

                                                                                           單位: 元

               項目                期末余額                           未償還或結轉的原因



其他說明:



20、預收款項

(1)預收款項列示

                                                                                           單位: 元

               項目                期末余額                                期初余額

預收銷貨款                                     39,911,181.00                          58,232,872.00

合計                                           39,911,181.00                          58,232,872.00


(2)賬齡超過 1 年的重要預收款項

                                                                                           單位: 元

               項目                期末余額                           未償還或結轉的原因




21、應付職工薪酬

(1)應付職工薪酬列示

                                                                                           單位: 元

        項目            期初余額   本期增加                本期減少               期末余額


                                                                                                  84
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一、短期薪酬               141,456,847.00    494,644,597.00            549,879,977.00          86,221,467.00

二、離職后福利-設定提
                             4,161,521.00     51,455,330.00             53,170,530.00           2,446,321.00
存計劃

三、辭退福利                         0.00      4,536,637.00              4,536,637.00                   0.00



合計                       145,618,368.00    550,636,564.00            607,587,144.00          88,667,788.00


(2)短期薪酬列示

                                                                                                   單位: 元

         項目             期初余額          本期增加               本期減少                期末余額

1、工資、獎金、津貼和
                           122,482,550.00    436,921,355.00            493,733,977.00          65,669,928.00
補貼

2、職工福利費                    2,838.00     12,418,748.00             12,413,427.00               8,159.00

3、社會保險費                1,865,940.00     28,070,023.00             27,634,223.00           2,301,740.00

     其中:醫療保險費        1,615,065.00     24,522,396.00             24,090,545.00           2,046,916.00

             工傷保險費         50,302.00      1,270,078.00              1,237,469.00              82,911.00

             生育保險費        200,573.00      2,277,549.00              2,306,209.00            171,913.00

4、住房公積金                  834,341.00     12,888,635.00             12,908,489.00            814,487.00

5、工會經費和職工教育
                            16,271,178.00      4,345,836.00              3,189,861.00          17,427,153.00
經費

合計                       141,456,847.00    494,644,597.00            549,879,977.00          86,221,467.00


(3)設定提存計劃列示

                                                                                                   單位: 元

         項目             期初余額          本期增加               本期減少                期末余額

1、基本養老保險              4,046,109.00     50,106,187.00             51,797,059.00           2,355,237.00

2、失業保險費                  115,412.00      1,349,143.00              1,373,471.00             91,084.00

合計                         4,161,521.00     51,455,330.00             53,170,530.00           2,446,321.00

其他說明:



22、應交稅費

                                                                                                   單位: 元

                  項目                      期末余額                                期初余額

增值稅                                                 18,464,800.00                           17,997,695.00


                                                                                                          85
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企業所得稅                                       76,521,276.00                      80,218,890.00

個人所得稅                                        2,465,025.00                       2,680,713.00

城市維護建設稅                                     942,624.00                        1,291,461.00

教育費附加                                         444,916.00                         687,919.00

印花稅                                           19,901,962.00                      19,996,499.00

其他                                                 65,980.00                       2,198,868.00

合計                                            118,806,583.00                     125,072,045.00

其他說明:



23、其他應付款

(1)按款項性質列示其他應付款

                                                                                        單位: 元

                 項目                期末余額                           期初余額

押金及質保金                                    219,397,415.00                     198,074,526.00

預提水電、運輸等費用                            160,287,872.00                     134,289,229.00

預提租金                                         24,030,564.00                      18,376,880.00

員工持股計劃募集資金                                      0.00                      67,050,000.00

應付工程及設備款                                 31,487,520.00                      43,901,425.00

預計負債                                         13,775,195.00                      15,146,356.00

其他                                             24,712,492.00                      33,885,940.00

合計                                            473,691,058.00                     510,724,356.00


(2)賬齡超過 1 年的重要其他應付款

                                                                                        單位: 元

                 項目                期末余額                     未償還或結轉的原因



其他說明



24、一年內到期的非流動負債

                                                                                        單位: 元

                 項目                期末余額                           期初余額

一年內到期的應付債券                            265,636,434.00                     256,364,928.00


                                                                                               86
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合計                                                                        265,636,434.00                                256,364,928.00

其他說明:



25、應付債券

(1)應付債券

                                                                                                                               單位: 元

                        項目                                     期末余額                                   期初余額

公司債券                                                                    265,636,434.00                                256,364,928.00

減:一年內到期的應付債券                                                    -265,636,434.00                            -256,364,928.00


(2)應付債券的增減變動(不包括劃分為金融負債的優先股、永續債等其他金融工具)

                                                                                                                               單位: 元

                                                                            本期     按面值計提                    本期
債券名稱      面值        發行日期 債券期限 發行金額          期初余額                               溢折價攤銷             期末余額
                                                                            發行        利息                       償還

公司債券 800,000,0 2013/10/2                     793,600,00 256,364,928                                                    265,636,434
                                       5年                                    0.00   9,044,644.00     226,862.00
(第一期)           00.00 5                             0.00          .00                                                             .00

                                                 793,600,00 256,364,928                                                    265,636,434
     合計          --          --          --                                 0.00   9,044,644.00     226,862.00
                                                       0.00          .00                                                             .00


(3)可轉換公司債券的轉股條件、轉股時間說明




26、股本

                                                                                                                                單位:元

                                                                 本次變動增減(+、-)
                          期初余額                                                                                        期末余額
                                           發行新股       送股        公積金轉股              其他        小計

股份總數                2,512,500,000.00                                                                             2,512,500,000.00

其他說明:



27、資本公積

                                                                                                                               單位: 元

            項目                      期初余額                   本期增加                  本期減少                  期末余額



                                                                                                                                       87
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資本溢價(股本溢價)             31,712,190.00                                                              31,712,190.00

其他資本公積                   129,761,355.00                                                              129,761,355.00

合計                           161,473,545.00                                                              161,473,545.00

其他說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:



28、其他綜合收益

                                                                                                                單位: 元

                                                                         本期發生額

                                                 本期所得 減:前期計入                             稅后歸屬
                項目               期初余額                                減:所得稅 稅后歸屬                 期末余額
                                                 稅前發生 其他綜合收益                             于少數股
                                                                              費用    于母公司
                                                   額       當期轉入損益                              東

二、以后將重分類進損益的其他綜                                                                                  1,150,428
                                    190,005.00 960,423.00                             960,423.00
合收益                                                                                                                .00

其中:權益法下在被投資單位以后
                                                                                                                1,150,428
將重分類進損益的其他綜合收益中      190,005.00 960,423.00                             960,423.00
                                                                                                                      .00
享有的份額

                                                                                                                1,150,428
其他綜合收益合計                    190,005.00 960,423.00                             960,423.00
                                                                                                                      .00

其他說明,包括對現金流量套期損益的有效部分轉為被套期項目初始確認金額調整:



29、盈余公積

                                                                                                                單位: 元

         項目                 期初余額               本期增加                  本期減少               期末余額

法定盈余公積                   505,021,803.00                                                              505,021,803.00

合計                           505,021,803.00                                                              505,021,803.00

盈余公積說明,包括本期增減變動情況、變動原因說明:



30、未分配利潤

                                                                                                                單位: 元

                       項目                                  本期                                  上期

調整前上期末未分配利潤                                              -341,846,190.00                        -37,046,434.00

調整后期初未分配利潤                                                -341,846,190.00                        -37,046,434.00

加:本期歸屬于母公司所有者的凈利潤                                   53,114,425.00                        -304,799,756.00


                                                                                                                       88
                                                              上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


期末未分配利潤                                                    -288,731,765.00                       -341,846,190.00

調整期初未分配利潤明細:
1)、由于《企業會計準則》及其相關新規定進行追溯調整,影響期初未分配利潤 0.00 元。
2)、由于會計政策變更,影響期初未分配利潤 0.00 元。
3)、由于重大會計差錯更正,影響期初未分配利潤 0.00 元。
4)、由于同一控制導致的合并范圍變更,影響期初未分配利潤 0.00 元。
5)、其他調整合計影響期初未分配利潤 0.00 元。


31、營業收入和營業成本

                                                                                                                   單位: 元

                                       本期發生額                                          上期發生額
           項目
                               收入                    成本                       收入                      成本

主營業務                     3,902,280,899.00        2,077,301,193.00            2,866,595,360.00       1,407,398,796.00

其他業務                        35,775,401.00           18,179,111.00              29,794,813.00            23,575,999.00

合計                         3,938,056,300.00        2,095,480,304.00            2,896,390,173.00       1,430,974,795.00


32、稅金及附加

                                                                                                                   單位: 元

                  項目                              本期發生額                                 上期發生額

城市維護建設稅                                                    7,575,376.00                               9,386,976.00

教育費附加                                                        7,869,429.00                              12,073,650.00

房產稅                                                            2,618,253.00                               1,643,604.00

土地使用稅                                                         375,186.00                                      59,318.00

印花稅                                                             976,637.00                                  525,139.00

河道管理費                                                           79,427.00                                 927,835.00

其他                                                               203,406.00                                  266,349.00

合計                                                             19,697,714.00                              24,882,871.00

其他說明:



33、銷售費用

                                                                                                                   單位: 元

                  項目                              本期發生額                                 上期發生額

員工工資及福利                                                  509,397,350.00                           484,254,064.00

租金及物業管理費                                                517,255,081.00                           416,257,934.00


                                                                                                                          89
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運費                                 69,459,266.00                      50,130,010.00

廣告宣傳費                           32,615,530.00                      17,497,018.00

裝修費                               97,476,273.00                      53,406,851.00

折舊及無形資產攤銷                   26,216,757.00                      28,041,830.00

水電費                               35,878,976.00                      27,569,828.00

物料消耗                             42,089,333.00                      29,960,842.00

差旅費                               19,265,595.00                      18,024,555.00

促銷費                               16,405,646.00                      11,478,642.00

其他                             108,520,202.00                         70,387,726.00

合計                            1,474,580,009.00                   1,207,009,300.00

其他說明:



34、管理費用

                                                                            單位: 元

                 項目   本期發生額                         上期發生額

員工工資及福利                       65,305,783.00                      71,598,539.00

折舊及無形資產攤銷                   15,044,325.00                      15,701,165.00

管理咨詢費                            7,009,512.00                      11,485,577.00

辦公費                                9,980,821.00                       9,942,527.00

租賃費                                5,344,347.00                       4,134,199.00

水電費                                6,319,840.00                       3,879,493.00

差旅費                                1,313,502.00                       1,320,147.00

業務招待費                            3,132,111.00                       2,442,533.00

其他                                  7,570,476.00                       5,194,120.00

合計                             121,020,717.00                      125,698,300.00

其他說明:



35、財務費用

                                                                            單位: 元

                 項目   本期發生額                         上期發生額

利息支出                             35,541,218.00                      25,595,133.00

減:利息收入                          1,933,474.00                       2,536,265.00



                                                                                   90
                                       上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


票據貼現利息支出                              1,961,894.00                       4,002,500.00

銀行手續費及其他                              1,034,310.00                       3,578,137.00

合計                                         36,603,948.00                      30,639,505.00

其他說明:



36、資產減值損失

                                                                                    單位: 元

                 項目           本期發生額                         上期發生額

一、壞賬損失                                   -954,964.00                      -3,161,099.00

二、存貨跌價損失                         178,064,408.00                      143,188,644.00

十四、其他                                            0.00                      16,609,743.00

合計                                     177,109,444.00                      156,637,288.00

其他說明:


37、投資收益

                                                                                    單位: 元

                   項目            本期發生額                       上期發生額

權益法核算的長期股權投資收益                    24,847,437.00                   20,706,307.00

合計                                            24,847,437.00                   20,706,307.00

其他說明:



38、資產處置收益

                                                                                    單位: 元

           資產處置收益的來源   本期發生額                         上期發生額

固定資產處置損失                                -24,846.00                        -783,243.00


39、其他收益

                                                                                    單位: 元

           產生其他收益的來源   本期發生額                         上期發生額

稅收補貼                                        780,608.00                         38,835.00

政府扶持資金                                  3,156,000.00                       6,463,357.00

穩崗補貼                                          9,809.00                        493,104.00



                                                                                           91
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生育補貼                                                          10,476.00                                 85,716.00

獎勵金                                                                   0.00                              127,000.00

合計                                                            3,956,893.00                              7,208,012.00


40、營業外收入

                                                                                                            單位: 元

                                                                                          計入當期非經常性損益的金
             項目                     本期發生額                 上期發生額
                                                                                                     額

違約金及罰沒款收入                           6,254,583.00                   331,916.00                    6,254,583.00

其他                                           824,139.00                   956,128.00                     824,139.00

合計                                         7,078,722.00                  1,288,044.00                   7,078,722.00

計入當期損益的政府補助:
                                                                                                            單位: 元

                                                   補貼是否影 是否特殊補 本期發生金 上期發生金 與資產相關/
 補助項目      發放主體    發放原因     性質類型
                                                   響當年盈虧       貼            額            額        與收益相關



其他說明:



41、營業外支出

                                                                                                            單位: 元

                                                                                          計入當期非經常性損益的金
             項目                     本期發生額                 上期發生額
                                                                                                     額

對外捐贈                                       931,737.00                   556,000.00                     931,737.00

違約金及罰沒款支出                             131,945.00                   296,557.00                     131,945.00

關店損失                                     2,619,339.00                   677,583.00                    2,619,339.00

其他                                         1,438,160.00                  2,258,047.00                   1,438,160.00

合計                                         5,121,181.00                  3,788,187.00                   5,121,181.00

其他說明:



42、所得稅費用

(1)所得稅費用表

                                                                                                            單位: 元




                                                                                                                     92
                                                        上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


                 項目                            本期發生額                           上期發生額

當期所得稅費用                                                  475,257.00                          1,514,367.00

遞延所得稅費用                                                -9,288,493.00                        -11,585,299.00

合計                                                          -8,813,236.00                        -10,070,932.00


(2)會計利潤與所得稅費用調整過程

                                                                                                       單位: 元

                           項目                                               本期發生額

利潤總額                                                                                           44,301,189.00

按法定/適用稅率計算的所得稅費用                                                                    11,075,297.00

調整以前期間所得稅的影響                                                                               -24,159.00

不可抵扣的成本、費用和損失的影響                                                                    1,352,869.00

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響                                                     -14,299,282.00

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧
                                                                                                    -6,917,961.00
損的影響

所得稅費用                                                                                          -8,813,236.00

其他說明



43、其他綜合收益

詳見附注 28。


44、現金流量表項目

(1)收到的其他與經營活動有關的現金

                                                                                                       單位: 元

                 項目                            本期發生額                           上期發生額

利息收入                                                       1,933,453.00                         2,536,265.00

政府補助                                                       3,956,893.00                         7,208,012.00

押金保證金                                                    14,864,616.00                        31,694,377.00

罰沒收入及其他                                                 7,078,722.00                         1,288,044.00

合計                                                          27,833,684.00                        42,726,698.00

收到的其他與經營活動有關的現金說明:





                                                                                                               93
                                              上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


(2)支付的其他與經營活動有關的現金

                                                                                           單位: 元

                 項目                  本期發生額                         上期發生額

租金及租賃押金                                  435,167,565.00                      343,205,799.00

廣告費                                              26,745,154.00                      16,539,579.00

道具費                                              39,604,673.00                      27,939,173.00

水電費                                              38,499,437.00                      31,585,270.00

差旅費                                              22,397,706.00                      19,344,702.00

外部服務費                                          61,578,888.00                      49,261,275.00

辦公費                                              16,463,656.00                      10,490,469.00

業務招待費                                          11,245,207.00                       7,941,954.00

修理費                                               8,684,627.00                       6,382,656.00

運輸費                                              83,188,270.00                      60,672,345.00

裝修費                                              28,134,886.00                      17,757,474.00

特許使用權費                                        12,738,573.00                       7,957,155.00

促銷費                                              16,405,646.00                      11,478,642.00

其他                                            127,240,787.00                         89,501,710.00

合計                                            928,095,075.00                      700,058,203.00

支付的其他與經營活動有關的現金說明:



(3)收到的其他與投資活動有關的現金

                                                                                           單位: 元

                 項目                  本期發生額                         上期發生額



收到的其他與投資活動有關的現金說明:



(4)支付的其他與投資活動有關的現金

                                                                                           單位: 元

                 項目                  本期發生額                         上期發生額



支付的其他與投資活動有關的現金說明:




                                                                                                  94
                                                     上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


(5)收到的其他與籌資活動有關的現金

                                                                                                  單位: 元

                項目                       本期發生額                            上期發生額

收回綜合授信額度保證金                                  58,163,433.00                        160,000,000.00

合計                                                    58,163,433.00                        160,000,000.00

收到的其他與籌資活動有關的現金說明:



(6)支付的其他與籌資活動有關的現金

                                                                                                  單位: 元

                項目                       本期發生額                            上期發生額

支付綜合授信額度保證金                                  35,235,609.00                         27,000,000.00

合計                                                    35,235,609.00                         27,000,000.00

支付的其他與籌資活動有關的現金說明:



45、現金流量表補充資料

(1)現金流量表補充資料

                                                                                                  單位: 元

               補充資料                     本期金額                              上期金額

1.將凈利潤調節為經營活動現金流量:             --                                   --

凈利潤                                                  53,114,425.00                         -44,750,021.00

加:資產減值準備                                       177,109,444.00                        156,637,288.00

固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生
                                                        32,599,300.00                         34,664,913.00
物資產折舊

無形資產攤銷                                             8,661,782.00                           9,078,082.00

長期待攤費用攤銷                                        80,642,298.00                         38,480,962.00

處置固定資產、無形資產和其他長期資產
                                                         2,644,185.00                           1,460,826.00
的損失(收益以“-”號填列)

財務費用(收益以“-”號填列)                          37,503,091.00                         29,439,614.00

投資損失(收益以“-”號填列)                          -24,847,437.00                        -20,706,307.00

遞延所得稅資產減少(增加以“-”號填列)                 -9,288,493.00                        -11,585,299.00

存貨的減少(增加以“-”號填列)                       463,203,824.00                        284,960,121.00

經營性應收項目的減少(增加以“-”號填                -494,780,313.00                        -152,879,584.00


                                                                                                          95
                                                   上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


列)

經營性應付項目的增加(減少以“-”號填
                                                    -313,375,865.00                          -415,359,105.00
列)

其他                                                    1,625,926.00                            1,853,217.00

經營活動產生的現金流量凈額                             14,812,167.00                          -88,705,293.00

2.不涉及現金收支的重大投資和籌資活
                                              --                                     --
動:

3.現金及現金等價物凈變動情況:               --                                     --

現金的期末余額                                        300,487,024.00                         711,632,957.00

減:現金的期初余額                                    394,342,084.00                         747,710,800.00

現金及現金等價物凈增加額                              -93,855,060.00                          -36,077,843.00


(2)現金和現金等價物的構成

                                                                                                  單位: 元

                 項目                      期末余額                               期初余額

一、現金                                              300,487,024.00                         394,342,084.00

其中:庫存現金                                          1,966,527.00                            1,951,831.00

       可隨時用于支付的銀行存款                       298,520,497.00                         392,390,253.00

三、期末現金及現金等價物余額                          300,487,024.00                         394,342,084.00

其他說明:



46、所有權或使用權受到限制的資產

                                                                                                  單位: 元

                 項目                    期末賬面價值                             受限原因

貨幣資金                                               56,097,309.00 綜合授信額度的保證金

應收票據                                                        0.00

存貨                                                            0.00

固定資產                                              794,967,091.00 用于銀行借款抵押。

無形資產                                               16,599,730.00 用于銀行借款抵押。

合計                                                  867,664,130.00                 --

其他說明:





                                                                                                          96
                                                              上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


八、合并范圍的變更

1、其他原因的合并范圍變動

說明其他原因導致的合并范圍變動(如,新設子公司、清算子公司等)及其相關情況:
本公司于2018年1月17日設立子公司法人獨資有限責任公司石家莊美特斯邦威服飾有限公司,注冊資本為人民幣1,000萬元。
公司自設立之后納入本公司合并財務報表的合并范圍。


本公司于2018年2月7日設立子公司法人獨資有限責任公司太原美特斯邦威服飾有限公司,注冊資本為人民幣1,000萬元。公
司自設立之后納入本公司合并財務報表的合并范圍。


本公司于2018年4月10日設立子公司法人獨資有限責任公司內蒙古美特斯邦威服飾有限公司,注冊資本為人民幣500萬元。公
司自設立之后納入本公司合并財務報表的合并范圍。


除以上事項之外,合并財務報表范圍與上年度一致。




2、其他




九、在其他主體中的權益

1、在子公司中的權益

(1)企業集團的構成


                                                                               持股比例
     子公司名稱     主要經營地          注冊地      業務性質                                                取得方式
                                                                        直接              間接

上海美特斯邦威                                   批發零售業非營                                          通過設立或投資
                  上海           上海                                     100.00%                0.00%
服飾博物館                                       利性組織                                                取得

哈爾濱美特斯邦                                                                                           通過設立或投資
                  哈爾濱         哈爾濱          批發零售業               100.00%                0.00%
威服飾有限公司                                                                                           取得

溫州美特斯邦威                                                                                           通過設立或投資
                  溫州           溫州            批發零售業               100.00%                0.00%
服飾有限公司                                                                                             取得

武漢美特斯邦威                                                                                           通過設立或投資
                  武漢           武漢            批發零售業               100.00%                0.00%
服飾有限公司                                                                                             取得

廣西美特斯邦威                                                                                           通過設立或投資
                  南寧           南寧            批發零售業               100.00%                0.00%
服飾有限公司                                                                                             取得

長春美特斯邦威 長春              長春            批發零售業               100.00%                0.00% 通過設立或投資



                                                                                                                       97
                                                  上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


服飾有限公司                                                                            取得

蘭州美特斯邦威
                                                                                        通過設立或投資
服飾有限責任公 蘭州       蘭州       批發零售業               100.00%           0.00%
                                                                                        取得


深圳美特斯邦威                                                                          通過設立或投資
                 深圳     深圳       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                            取得

上海米安斯迪服                                                                          通過設立或投資
                 上海     上海       批發零售業               100.00%           0.00%
飾有限公司                                                                              取得

蘇州美特斯邦威                                                                          通過設立或投資
                 蘇州     蘇州       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                            取得

上海邦購信息科                                                                          通過設立或投資
                 上海     上海       批發零售業               100.00%           0.00%
技有限公司                                                                              取得

合肥美特斯邦威                                                                          通過設立或投資
                 合肥     合肥       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                            取得

杭州美特斯邦威                                                                          通過設立或投資
                 杭州     杭州       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                            取得

上海霓尚服飾有                                                                          通過設立或投資
                 上海     上海       批發零售業               100.00%           0.00%
限公司                                                                                  取得

烏魯木齊美特斯
                                                                                        通過設立或投資
邦威服飾有限公 烏魯木齊   烏魯木齊   批發零售業               100.00%           0.00%
                                                                                        取得


上海華邦科創信                                                                          通過設立或投資
                 上海     上海       批發零售業               100.00%           0.00%
息科技有限公司                                                                          取得

上海祺格服飾有                                                                          通過設立或投資
                 上海     上海       批發零售業               100.00%           0.00%
限公司                                                                                  取得

上海邦彤實業有                                                                          通過設立或投資
                 上海     上海       批發零售業               100.00%           0.00%
限公司                                                                                  取得

西寧美特斯邦威
                                                                                        通過設立或投資
服飾有限責任公 西寧       西寧       批發零售業               100.00%           0.00%
                                                                                        取得


貴陽美特斯邦威                                                                          通過設立或投資
                 貴陽     貴陽       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                            取得

上海美邦邦購網                                                                          通過設立或投資
                 上海     上海       批發零售業               100.00%           0.00%
絡科技有限公司                                                                          取得

上海潮范電子商                                                                          通過設立或投資
                 上海     上海       批發零售業               100.00%           0.00%
務有限公司                                                                              取得

上海美潮國際貿                                                                          通過設立或投資
                 上海     上海       批發零售業               100.00%           0.00%
易有限公司                                                                              取得

有范網絡科技有 上海       香港       批發零售業               100.00%           0.00% 通過設立或投資


                                                                                                     98
                                                    上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


限公司                                                                                    取得

鄭州美特斯邦威                                                                            通過設立或投資
                 鄭州       鄭州       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                              取得

上海潮范智能科                                                                            通過設立或投資
                 上海       上海       批發零售業               100.00%           0.00%
技有限公司                                                                                取得

上海庫升服飾有                                                                            通過設立或投資
                 上海       上海       批發零售業               100.00%           0.00%
限公司                                                                                    取得

上海模共實業有                                                                            通過設立或投資
                 上海       上海       批發零售業               100.00%           0.00%
限公司                                                                                    取得

丹東市貿邦商貿                                                                            通過設立或投資
                 丹東       丹東       批發零售業               100.00%           0.00%
有限公司                                                                                  取得

沈陽貿邦服飾商                                                                            通過設立或投資
                 沈陽       沈陽       批發零售業               100.00%           0.00%
貿有限公司                                                                                取得

石家莊美特斯邦                                                                            通過設立或投資
                 石家莊     石家莊     批發零售業               100.00%           0.00%
威服飾有限公司                                                                            取得

太原美特斯邦威                                                                            通過設立或投資
                 太原       太原       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                              取得

內蒙古美特斯邦                                                                            通過設立或投資
                 呼和浩特   呼和浩特   批發零售業               100.00%           0.00%
威服飾有限公司                                                                            取得

上海美特斯邦威
                                                                                          同一控制下企業
服飾銷售有限公 上海         上海       批發零售業               100.00%           0.00%
                                                                                          合并取得


成都美特斯邦威
                                                                                          同一控制下企業
服飾有限責任公 成都         成都       批發零售業               100.00%           0.00%
                                                                                          合并取得


沈陽美特斯邦威                                                                            同一控制下企業
                 沈陽       沈陽       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                              合并取得

天津美特斯邦威                                                                            同一控制下企業
                 天津       天津       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                              合并取得

濟南美特斯邦威                                                                            同一控制下企業
                 濟南       濟南       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                              合并取得

福州美特斯邦威                                                                            同一控制下企業
                 福州       福州       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                              合并取得

昆明美特斯邦威                                                                            同一控制下企業
                 昆明       昆明       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                              合并取得

南昌美特斯邦威                                                                            同一控制下企業
                 南昌       南昌       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                              合并取得

西安美特斯邦威                                                                            同一控制下企業
                 西安       西安       批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限責任公                                                                            合并取得


                                                                                                       99
                                                            上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




杭州邦威服飾有                                                                                    同一控制下企業
                 杭州         杭州             批發零售業               100.00%           0.00%
限公司                                                                                            合并取得

北京美特斯邦威
                                                                                                  同一控制下企業
服飾有限責任公 北京           北京             批發零售業               100.00%           0.00%
                                                                                                  合并取得


重慶美特斯邦威
                                                                                                  同一控制下企業
服飾有限責任公 重慶           重慶             批發零售業               100.00%           0.00%
                                                                                                  合并取得


廣州美特斯邦威                                                                                    同一控制下企業
                 廣州         廣州             批發零售業               100.00%           0.00%
服裝有限公司                                                                                      合并取得

寧波美特斯邦威                                                                                    同一控制下企業
                 寧波         寧波             批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                                      合并取得

南京美特斯邦威                                                                                    同一控制下企業
                 南京         南京             批發零售業               100.00%           0.00%
服飾有限公司                                                                                      合并取得

在子公司的持股比例不同于表決權比例的說明:

持有半數或以下表決權但仍控制被投資單位、以及持有半數以上表決權但不控制被投資單位的依據:
不適用
對于納入合并范圍的重要的結構化主體,控制的依據:
不適用
確定公司是代理人還是委托人的依據:
不適用
其他說明:



(2)重要的非全資子公司

                                                                                                        單位: 元

                                             本期歸屬于少數股東的 本期向少數股東宣告分
     子公司名稱         少數股東持股比例                                                  期末少數股東權益余額
                                                    損益                  派的股利



子公司少數股東的持股比例不同于表決權比例的說明:
其他說明:


(3)重要非全資子公司的主要財務信息

                                                                                                        單位: 元

 子公司                     期末余額                                              期初余額



                                                                                                              100
                                                                      上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


     名稱   流動資    非流動   資產合    流動負       非流動   負債合     流動資   非流動    資產合     流動負      非流動    負債合
              產       資產      計          債        負債      計         產      資產        計        債         負債       計



                                                                                                                             單位: 元

                                      本期發生額                                                 上期發生額
子公司名稱                                    綜合收益總 經營活動現                                      綜合收益總 經營活動現
                   營業收入    凈利潤                                       營業收入        凈利潤
                                                  額           金流量                                          額            金流量



其他說明:


(4)使用企業集團資產和清償企業集團債務的重大限制

(5)向納入合并財務報表范圍的結構化主體提供的財務支持或其他支持

其他說明:


2、在合營安排或聯營企業中的權益

(1)重要的合營企業或聯營企業


                                                                                           持股比例                 對合營企業或聯
合營企業或聯營
                       主要經營地            注冊地            業務性質                                             營企業投資的會
      企業名稱                                                                     直接                間接
                                                                                                                      計處理方法

上海華瑞銀行股
                     上海             上海               金融銀行業                    15.00%                 0.00% 權益法
份有限公司

在合營企業或聯營企業的持股比例不同于表決權比例的說明:

持有 20%以下表決權但具有重大影響,或者持有 20%或以上表決權但不具有重大影響的依據:
本公司持有上海華瑞銀行股份有限公司(簡稱“該銀行”)15%的股份,本公司是該銀行的第二大股東,并且除第一和第三大股
東的持股比例分別占30%和13.8%外,其余股東持股比例都在10%以下。另外,本公司的1位高管人員是該銀行的董事會14名
成員(其中3名為獨立董事)中的一員,且提名兩位董事,本公司在華瑞銀行股東大會的表決權比例為15%,該銀行第一大股東
在董事會委派2名董事,在股東大會的表決權比例為30%。根據華瑞銀行章程的規定,股東大會和董事會對于公司決議表決
需要達到50%以上,重大決議表決需要達到2/3以上,各股東在董事會擁有席位不超過1/3。綜上,本公司認為能夠對該銀行
的運營實施重大影響,故而本公司將對該銀行的投資作為對聯營企業的長期股權投資來確認和計量。




(2)重要聯營企業的主要財務信息

                                                                                                                             單位: 元

                                                       期末余額/本期發生額                           期初余額/上期發生額



                                                                                                                                      101
                                                          上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文




資產合計                                                 33,414,467,729.00                   39,147,684,200.00

負債合計                                                 29,850,337,537.00                   35,751,089,016.00

歸屬于母公司股東權益                                       3,564,130,192.00                   3,396,595,184.00

按持股比例計算的凈資產份額                                  534,619,528.00                      509,489,278.00

調整事項                                                         677,610.00

對聯營企業權益投資的賬面價值                                535,297,138.00                      509,489,278.00

營業收入                                                    519,517,767.00                      465,666,046.00

凈利潤                                                      165,649,584.00                      138,042,050.00

其他綜合收益                                                    6,402,822.00                         96,329.00

綜合收益總額                                                172,052,406.00                      138,138,379.00

其他說明



(3)合營企業或聯營企業向本公司轉移資金的能力存在重大限制的說明




(4)合營企業或聯營企業發生的超額虧損

                                                                                                     單位: 元

                              累積未確認前期累計認的損 本期未確認的損失(或本期分
     合營企業或聯營企業名稱                                                         本期末累積未確認的損失
                                          失                    享的凈利潤)



其他說明



(5)與合營企業或聯營企業投資相關的或有負債




十、與金融工具相關的風險

1.金融工具分類
資產負債表日的各類金融工具的賬面價值如下:
金融資產:
                                                     單位:元
類 別                              期末余額             期初余額
貨幣資金                      356,584,333.00       540,417,195.00
應收賬款                      823,391,901.00       438,912,867.00


                                                                                                             102
                                                                上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


其他應收款                   196,918,425.00             193,376,826.00
長期應收款                   140,247,783.00             126,866,806.00
小 計                       1,517,142,442.00           1,299,573,694.00


金融負債:
                                                             單位:元
類 別                                期末余額                期初余額
短期借款                    1,210,000,000.00             1,172,000,000
應付賬款                     919,022,001.00            1,330,912,286.00
其他應付款                   275,597,427.00             342,911,891.00
應付票據                     359,283,858.00             179,353,326.00
一年內到期的非流             265,636,434.00             256,364,928.00
動負債
小 計                       3,029,539,720.00           3,281,542,431.00




2.金融資產轉移
    已轉移但未整體終止確認的金融資產
    于2018年6月30日,本集團已貼現給銀行的商業承兌匯票的賬面價值為人民幣210,000,000元(2017年12月31日:人民幣
245,000,000元)。本集團認為,本集團保留了其幾乎所有的風險和報酬,包括與其相關的違約風險,因此,繼續全額確認其
及與之相關的銀行借款。貼現后,本集團不再保留使用該等已貼現的票據的權利,包括將其出售、轉讓或質押給其他第三方
的權利。于2018年6月30日,本集團因該等票據貼現獲取的銀行借款賬面價值總計為人民幣210,000,000元(2017年12月31日:
人民幣245,000,000元)。
本集團無已整體終止確認但繼續涉入的已轉移金融資產。


3.金融工具風險
    本集團的主要金融工具,包括銀行借款、應付短期融資券、應付長期債券和貨幣資金等。這些金融工具的主要目的在于
為本集團的運營融資。本集團具有多種因經營而直接產生的其他金融資產和負債,如應收賬款、其他應收款、長期應收款、
應付賬款、應付票據和其他應付款等。
    本集團的金融工具導致的主要風險是信用風險和流動風險。本集團對此的風險管理政策概述如下:
(1)信用風險
   本集團僅與經認可的、信譽良好的第三方進行交易。按照本集團的政策,需對所有要求采用信用方式進行交易的客戶進
行信用審核。另外,本集團對應收賬款余額進行持續監控,以確保本集團不致面臨重大壞賬風險。對于未采用相關經營單位
的記賬本位幣結算的交易,除非本集團信用控制部門特別批準,否則本集團不提供信用交易條件。
   本集團其他金融資產包括貨幣資金、應收票據、其他應收款、應收股利和長期應收款,這些金融資產的信用風險源自交
易對手違約,最大風險敞口等于這些工具的賬面金額。本集團通過選擇信譽良好的第三方進行交易來控制此項風險。
   由于本集團僅與經認可的且信譽良好的第三方進行交易,所以無需擔保物。信用風險集中按照客戶/交易對手進行管理。
由于本集團的應收賬款客戶群廣泛地分散于不同的單位和地區中,因此在本集團內部不存在重大信用風險集中。本集團對應
收賬款余額未持有任何擔保物或其他信用增級。
   于2018年6月30日,認為單獨或組合均未發生減值的金融資產的期限分析如下:
   類 別             合計               未逾期未減值                             逾期
                                                              6個月以內         7至12個月       1年以上
貨幣資金            356,584,333.00        356,584,333.00 -                  -               -


                                                                                                                103
                                                                 上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


應收賬款                 823,391,901.00      823,391,901.00 -                 -                  -
其他應收款               196,918,425.00      196,918,425.00 -                 -                  -
長期應收款               140,247,783.00      140,247,783.00 -                 -                  -
                       1,517,142,442.00    1,517,142,442.00 -                 -                  -


    于2018年6月30日,尚未逾期和發生減值的應收賬款、應收票據、其他應收款、應收股利和長期應收款與大量的近期無
違約記錄的分散化的客戶有關。
       (2)流動性風險
       本集團采用循環流動性計劃工具管理資金短缺風險。該工具既考慮其金融工具的到期日,也考慮本集團運營產生的預計
現金流量。
       本集團的目標是運用銀行借款、短期融資券、長期債券和票據貼現等多種融資手段以保持融資的持續性與靈活性的平衡。
于2018年6月30日,本集團100%(2017年12月31日:100%)的債務在不足1年內到期。
    下表概括了金融負債按未折現的合同現金流量所作的到期期限分析:
類 別                         6個月以內             7個月以上至1年        1年以上至5年               合計
短期借款                       1,159,806,301.00           65,594,937.00                  -   1,225,401,238.00
一年內到期的非流
動負債                            271,561,398.00                      -                  -     271,561,398.00
應付賬款                         919,022,001.00                       -                  -    919,022,001.00
應付票據                         359,283,858.00                       -                  -    359,283,858.00
其他應付款                        56,200,012.00          219,397,415.00                  -    275,597,427.00
  合計                         2,765,873,570.00          284,992,352.00                  - 3,050,865,922.00


       (3)市場風險
    利率風險:本集團無以浮動利率計息的長期負債,故無利率風險。
       匯率風險:本集團主要業務均發生在中國境內,以人民幣計價核算,因此管理層認為本集團無匯率風險。


4.資本管理
       本集團資本管理的主要目標是確保本集團持續經營的能力,并保持健康的資本比率,以支持業務發展并使股東價值最大
化。
    本集團管理資本結構并根據經濟形勢以及相關資產的風險特征的變化對其進行調整。為維持或調整資本結構,本集團可
以調整對股東的利潤分配、向股東歸還資本或發行新股。本集團不受外部強制性資本要求約束。2018年1-6月和2017年1-12
月,資本管理目標、政策或程序未發生變化。


十一、公允價值的披露

1、其他

貨幣資金、應收票據、應收賬款、其他應收款和短期借款、一年內到期的應付長期債券、應付票據、應付賬款、其他應付款
等,因剩余期限不長,公允價值與賬面價值相若。
長期應收款和應付長期債券,采用未來現金流量折現法確定公允價值,以合同條款和特征在實質上相同的其他金融工具的市
場收益率作為折現率,公允價值與賬面價值相若。




                                                                                                                 104
                                                              上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


十二、關聯方及關聯交易

1、本企業的母公司情況


                                                                              母公司對本企業的 母公司對本企業的
     母公司名稱         注冊地             業務性質             注冊資本
                                                                                     持股比例       表決權比例

                                       實業投資、投資管
                                       理、企業管理、咨詢
華服投資          中國上海                                  335,285,714                    50.65%          50.65%
                                       投資、信息咨詢企業
                                       策劃、景觀設計

本企業的母公司情況的說明
周成建先生持有華服投資70%的股權,是本公司的實際控制人。


本企業最終控制方是周成建先生。
其他說明:



2、本企業的子公司情況

本企業子公司的情況詳見附注九、1。


3、本企業合營和聯營企業情況

本企業重要的合營或聯營企業詳見附注九、2。
本期與本公司發生關聯方交易,或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下:

                  合營或聯營企業名稱                                            與本企業關系



其他說明



4、其他關聯方情況


                    其他關聯方名稱                                         其他關聯方與本企業關系

美邦集團                                                    與本公司受同一最終控股股東控制

祺格實業                                                    與本公司受同一最終控股股東控制

上海康橋實業發展(集團)有限公司                              本公司母公司的聯營公司

上海企發                                                    本公司母公司的聯營公司控制的公司

胡佳佳                                                      持有本公司 5%以上表決權股份的股東

周獻妹                                                      本公司最終控股股東的姐姐

周建花                                                      本公司最終控股股東的妹妹


                                                                                                                 105
                                                               上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


黃岑期                                                      本公司最終控股股東的妹夫

關鍵管理人員                                                本集團的關鍵高級管理人員

其他說明
胡佳佳女士為本公司的董事長、總裁,胡佳佳女士與本公司實際控制人周成建先生為父女關系。
周獻妹、周建花、黃岑期系本集團加盟商。
沈陽邦送在本報告期已不屬于本公司母公司的聯營公司控制的公司。




5、關聯交易情況

(1)購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

采購商品/接受勞務情況表
                                                                                                                單位: 元

     關聯方            關聯交易內容      本期發生額        獲批的交易額度       是否超過交易額度        上期發生額



出售商品/提供勞務情況表
                                                                                                                單位: 元

              關聯方                  關聯交易內容                本期發生額                       上期發生額

黃岑期                        銷售商品                                  20,274,247.00                     18,500,388.00

周獻妹                        銷售商品                                      2,290,291.00                   6,699,072.00

周建花                        銷售商品                                      3,163,255.00                   3,763,098.00

購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易說明
2018年1-6月,本集團向關聯方黃岑期、周獻妹及周建花銷售服裝人民幣24,991,813元(2017年1-6月:人民幣27,795,698元)及
銷售輔料人民幣735,980元(2017年1-6月:人民幣1,166,860元)。上述銷售價格與本集團銷售給第三方加盟商的價格制定基礎
一致。


(2)關聯受托管理/承包及委托管理/出包情況

本公司受托管理/承包情況表:
                                                                                                                單位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包資產類                                        托管收益/承包收 本期確認的托管
                                                     受托/承包起始日 受托/承包終止日
         稱              稱              型                                                益定價依據   收益/承包收益



關聯托管/承包情況說明

本公司委托管理/出包情況表:
                                                                                                                單位: 元

委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包資產類 委托/出包起始日 委托/出包終止日 托管費/出包費定 本期確認的托管


                                                                                                                      106
                                                          上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


      稱                稱               型                                               價依據       費/出包費



關聯管理/出包情況說明



(3)關聯租賃情況

本公司作為出租方:
                                                                                                           單位: 元

        承租方名稱                  租賃資產種類            本期確認的租賃收入               上期確認的租賃收入



本公司作為承租方:
                                                                                                           單位: 元

        出租方名稱                  租賃資產種類                本期確認的租賃費              上期確認的租賃費

美邦集團                     房產                                         6,865,000.00                  6,760,277.00

沈陽邦送                     房產                                                  0.00                 5,535,810.00

上海企發                     房產                                        35,288,934.00                 33,608,816.00

關聯租賃情況說明
2018年1-6月,本公司的子公司溫州美邦、武漢美邦和昆明美邦向美邦集團租入六處房產,本公司的子公司上海米安斯迪向
上海企發租入一處房產,根據租賃合同發生租賃費用人民幣42,153,934元(2017年1-6月:本公司向沈陽邦送租入一處房產,
本公司的子公司溫州美邦、武漢美邦和昆明美邦向美邦集團租入六處房產,本公司的子公司上海米安斯迪向上海企發租入一
處房產,根據租賃合同發生租賃費用人民幣45,904,903元)。上述租賃價格由雙方參考市場價格商談及協商決定。




(4)關聯擔保情況

本公司作為擔保方
                                                                                                           單位: 元

      被擔保方                擔保金額             擔保起始日             擔保到期日           擔保是否已經履行完畢



本公司作為被擔保方
                                                                                                           單位: 元

       擔保方                 擔保金額             擔保起始日             擔保到期日           擔保是否已經履行完畢



關聯擔保情況說明





                                                                                                                   107
                                                          上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


(5)關聯方資金拆借

                                                                                                                    單位: 元

         關聯方               拆借金額              起始日                       到期日                      說明

拆入



拆出


(6)關聯方資產轉讓、債務重組情況

                                                                                                                    單位: 元

            關聯方                 關聯交易內容                   本期發生額                         上期發生額




(7)關鍵管理人員報酬

                                                                                                                    單位: 元

                  項目                            本期發生額                                    上期發生額

關鍵管理人員                                                     4,229,584.00                                 3,743,100.00


(8)其他關聯交易

于2018年4月25日,公司第四屆董事會第九次會議和第四屆監事會第八次會議分別審議通過了《關于接受控股股東財務資助
的議案》,并將該議案提交至公司股東大會審議通過。公司控股股東上海華服投資有限公司擬向本公司提供總額度不超過
30,000萬元人民幣的財務資助,借款利率執行中國人民銀行同期貸款基準利率(借款利息按照資助時間的同期貸款基準利率
結算),財務資助期限是自該事項經公司股東大會審議批準之日起一年。公司可以根據實際經營情況在財務資助的期限及額
度內連續循環使用,本公司及下屬子公司對該項財務資助不提供相應抵押或擔保。
于2018年6月30日,本公司在聯營企業華瑞銀行辦理存款業務形成的貨幣資金余額為47,918.00元,本報告期共收取利息84.00
元。


6、關聯方應收應付款項

(1)應收項目

                                                                                                                    單位: 元

                                                    期末余額                                     期初余額
       項目名稱           關聯方
                                         賬面余額              壞賬準備              賬面余額               壞賬準備

應收賬款             周獻妹                5,185,816.00                   0.00        10,133,174.00                     0.00

應收賬款             黃岑期               33,881,592.00                   0.00        26,905,040.00                     0.00

應收賬款             周建花                1,751,429.00                   0.00            3,034,584.00                  0.00



                                                                                                                          108
                                                      上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


(2)應付項目

                                                                                                 單位: 元

           項目名稱                         關聯方        期末賬面余額                期初賬面余額

應付職工薪酬                 關鍵管理人員                               864,054.00             864,054.00

短期借款                     華服投資                                 50,000,000.00                   0.00

其他應付款                   上海企發                                 19,135,212.00          19,135,212.00


7、關聯方承諾

報告期內不存在關聯方承諾。




十三、承諾及或有事項

1、重要承諾事項

資產負債表日存在的重要承諾
                         2018年6月30日               2017年12月31日
資本承諾
已簽約但未撥付               8,846,071.00              7,515,939.00




2、或有事項

(1)資產負債表日存在的重要或有事項

截至資產負債表日,本集團并無需作披露的或有事項。


(2)公司沒有需要披露的重要或有事項,也應予以說明

公司不存在需要披露的重要或有事項。


3、其他

十四、資產負債表日后事項

1、利潤分配情況

                                                                                                 單位: 元

擬分配的利潤或股利                                                                                    0.00

經審議批準宣告發放的利潤或股利                                                                        0.00



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2、銷售退回




3、其他資產負債表日后事項說明




十五、其他重要事項

1、前期會計差錯更正

(1)追溯重述法

                                                                                                        單位: 元

                                                      受影響的各個比較期間報表
     會計差錯更正的內容             處理程序                                               累積影響數
                                                                 項目名稱




(2)未來適用法


         會計差錯更正的內容                       批準程序                       采用未來適用法的原因




2、債務重組

報告期內不存在此情況。




3、分部信息

(1)報告分部的確定依據與會計政策

本集團的經營業務根據業務的性質以及所提供的產品和勞務的方式分開組織和管理。本集團的每個業務分部提供面臨不同于
其他業務分部的風險并取得不同于其他業務分部的報酬的產品和服務。以下是對業務分部詳細信息的概括:
a)批發業務為主要向加盟商銷售服飾產品;
b)零售業務為主要通過直營店、專柜和電商平臺銷售服飾產品。
分部間交易的價格為成本加成。
零售業務系直營渠道的銷售交易;批發業務系除直營渠道外的銷售交易,包括加盟渠道及集團合并范圍內公司之間的銷售交
易,其中合并范圍內各公司間的銷售交易、資產及負債已全額抵消。銷售費用與管理費用扣除直接歸屬于直營渠道的費用后
余額按收入比重在分部間分配,財務費用、營業外收支等不進行分配。




                                                                                                              110
                                                                   上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


(2)報告分部的財務信息

                                                                                                                         單位: 元

          項目                 批發業務                     零售業務                分部間抵銷                    合計

對外交易收入                   1,384,937,979.00             2,517,342,920.00              35,775,401.00         3,938,056,300.00

經營成果/分部利潤/(虧
                                 176,469,732.00              -143,897,911.00               9,771,827.00           42,343,648.00
損)

資本性支出                           67,894,599.00           123,409,129.00                        0.00          191,303,728.00

折舊和攤銷費用                       43,841,136.00             79,688,169.00                       0.00          123,529,305.00

資產減值損失                         62,856,981.00           114,252,463.00                        0.00          177,109,444.00


(3)公司無報告分部的,或者不能披露各報告分部的資產總額和負債總額的,應說明原因

不適用




(4)其他說明




4、其他對投資者決策有影響的重要交易和事項




十六、母公司財務報表主要項目注釋

1、應收賬款

(1)應收賬款分類披露

                                                                                                                         單位: 元

                                          期末余額                                               期初余額

                          賬面余額             壞賬準備                        賬面余額             壞賬準備
         類別
                                                      計提比 賬面價值                                                  賬面價值
                        金額    比例        金額                           金額      比例       金額      計提比例
                                                       例

單項金額不重大但
                    3,042,93               29,396,8            3,013,542 3,002,01 100.00 25,813,38                     2,976,204,8
單獨計提壞賬準備               100.00%                 1.00%                                                   1.00%
                    9,082.00                  72.00              ,210.00 8,257.00          %       8.00                     69.00
的應收賬款

                    3,042,93               29,396,8            3,013,542 3,002,01 100.00 25,813,38                     2,976,204,8
合計                           100.00%                 1.00%                                                   1.00%
                    9,082.00                  72.00              ,210.00 8,257.00          %       8.00                     69.00

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的應收賬款:


                                                                                                                               111
                                                                     上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


□ 適用 √ 不適用
組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的應收賬款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的應收賬款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,采用其他方法計提壞賬準備的應收賬款:
于2018年6月30日,單項金額雖不重大但單獨計提壞賬準備為人民幣29,396,872元(2017年12月31日:人民幣25,813,388元)。


(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額 3,978,352.00 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 394,868.00 元。
其中本期壞賬準備收回或轉回金額重要的:
                                                                                                                    單位: 元

                   單位名稱                                  收回或轉回金額                           收回方式




(3)本期實際核銷的應收賬款情況

                                                                                                                    單位: 元

                                 項目                                                      核銷金額



其中重要的應收賬款核銷情況:
                                                                                                                    單位: 元

                                                                                                          款項是否由關聯交
       單位名稱              應收賬款性質          核銷金額            核銷原因        履行的核銷程序
                                                                                                                 易產生



應收賬款核銷說明:



(4)按欠款方歸集的期末余額前五名的應收賬款情況


  單位名稱        與本公司的關系            期末余額          占應收賬款期末      壞賬準備期末余額
                                                                余額的比例
第一名       子公司                         270,841,063.00                9.00%                  0
第二名       子公司                         192,949,622.00                7.00%                  0
第三名       子公司                         161,893,087.00                5.00%                  0
第四名       子公司                         160,531,667.00                5.00%                  0
第五名       子公司                         157,648,777.00                5.00%                  0
合計                    --                  943,863,216.00               31.00%                  0



                                                                                                                          112
                                                                上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


(5)因金融資產轉移而終止確認的應收賬款

不適用


(6)轉移應收賬款且繼續涉入形成的資產、負債金額

不適用
其他說明:



2、其他應收款

(1)其他應收款分類披露

                                                                                                                    單位: 元

                                         期末余額                                            期初余額

                       賬面余額              壞賬準備                     賬面余額              壞賬準備
         類別
                                                    計提比 賬面價值                                                賬面價值
                     金額       比例      金額                          金額      比例       金額      計提比例
                                                     例

單項金額重大并單
                    325,912,                                 325,912,5 183,893                                     183,893,26
獨計提壞賬準備的               37.00%        0.00    0.00%                       31.00%         0.00       0.00%
                      542.00                                    42.00 ,269.00                                            9.00
其他應收款

單項金額不重大但
                    546,840,             9,982,10            536,858,8 415,410             16,418,34               398,992,23
單獨計提壞賬準備               63.00%                2.00%                       69.00%                    4.00%
                      938.00                 6.00               32.00 ,579.00                   3.00                     6.00
的其他應收款

                    872,753,             9,982,10            862,771,3 599,303             16,418,34               582,885,50
合計                           100.00%               1.00%                       100.00%                   3.00%
                      480.00                 6.00               74.00 ,848.00                   3.00                     5.00

期末單項金額重大并單項計提壞賬準備的其他應收款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,按賬齡分析法計提壞賬準備的其他應收款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,采用余額百分比法計提壞賬準備的其他應收款:
□ 適用 √ 不適用
組合中,采用其他方法計提壞賬準備的其他應收款:
□ 適用 √ 不適用


(2)本期計提、收回或轉回的壞賬準備情況

本期計提壞賬準備金額 0.00 元;本期收回或轉回壞賬準備金額 6,237,353.00 元。
其中本期壞賬準備轉回或收回金額重要的:
                                                                                                                    單位: 元


                                                                                                                          113
                                                          上海美特斯邦威服飾股份有限公司 2018 年半年度報告全文


                  單位名稱                      轉回或收回金額                                  收回方式




(3)本期實際核銷的其他應收款情況

                                                                                                                單位: 元

                             項目                                                    核銷金額

其他應收款                                                                                                    198,884.00

其中重要的其他應收款核銷情況:
                                                                                                                單位: 元

                                                                                                    款項是否由關聯交
       單位名稱        其他應收款性質   核銷金額            核銷原因             履行的核銷程序
                                                                                                           易產生



其他應收款核銷說明:



(4)其他應收款按款項性質分類情況

                                                                                                                單位: 元

                  款項性質                         期末賬面余額                            期初賬面余額

子公司代墊款                                                 781,225,143.00                                526,557,325.00

土地意向金                                                    50,000,000.00                                 50,000,000.00

加盟商代墊款                                                  35,536,432.00                                 14,759,974.00

保證金(押金)                                                      4,259,311.00                               7,752,357.00

個人借款及備用金                                                  1,281,120.00                                231,191.00

其他                                                               451,474.00                                    3,001.00

合計                                                         872,753,480.00                                599,303,848.00


(5)按欠款方歸集的期末余額前五名的其他應收款情況

                                                                                                                單位: 元

                                                                             占其他應收款期末
       單位名稱          款項的性質     期末余額              賬齡                         &nbs